 ПОЗНАВАТЕЛЬНОЕ Сила воли ведет к действию, а позитивные действия формируют позитивное отношение Как определить диапазон голоса - ваш вокал Игровые автоматы с быстрым выводом Как самому избавиться от обидчивости Противоречивые взгляды на качества, присущие мужчинам Вкуснейший "Салат из свеклы с чесноком" Натюрморт и его изобразительные возможности Применение, как принимать мумие? Мумие для волос, лица, при переломах, при кровотечении и т.д. Как научиться брать на себя ответственность Зачем нужны границы в отношениях с детьми? Световозвращающие элементы на детской одежде Как победить свой возраст? Восемь уникальных способов, которые помогут достичь долголетия Классификация ожирения по ИМТ (ВОЗ) Глава 3. Завет мужчины с женщиной
Оси и плоскости тела человека - Тело человека состоит из определенных топографических частей и участков, в которых расположены органы, мышцы, сосуды, нервы и т.д.
| Комплексное управление активами и пассивами
В современных условиях развития банковской деятельности главная задача заключается в поиске реальных путей минимизации рисков и получения достаточных доходов для сохранения средств вкладчиков и поддержания жизнедеятельности банка Успешное решение этой сложной проблемы требует использования многих методов, приемов, способов, систем и разработки новых подходов к управлению активами и пассивами банку. Во всем мире уровень эффективности управления активами и пассивами рассматривается как один из важнейших факторов повышения стабильности, надежности, ликвидности и прибыльности деятельности В условиях жесткой конкуренции, сопровождающий развитие рыночной экономики, необходимо постоянно совершенствовать системы и формы управления активами и пассивами, быстро овладевать накопленными в теории и прак ной знаниями, находить новые неординарные решения в динамичной ситуации Только такой подход к управлению обеспечивает выигрыш в конкретной среде или хотя нормальные условия развития организации Ба нкивська деятельность в современном мире - одна из самых конкурентных, поэтому успех и жизнедеятельность банка существенно определяются уровнем управленияння. Деятельность по управлению активами и пассивами относится к стратегическим планов банка При этом определяют долгосрочные задачи, пути развития банка, а также комплекс мероприятий по их реализации Задача определяют исходные подходы к развитию банка Как коммерческая структура банк должен ориентироваться на такую ??деятельность, которая приносит ему прибыль А величина прибыли зависит от объема и тока уктуры активов и пассивов, объема доходов и расходов, эффективности деятельности банкку. Задача банка по управлению активами и пассивами, обычно, связывают со стабильной базой доходов, а это предполагает акцент на развитие традиционных услуг банка, на долгосрочное и комплексное обслуживания клиенте. Долгосрочные задачи управления банком включают ориентацию на обеспечение его надежности и стабильности как условий доверия вкладчиков к банку Надежность банка является глубинной качественной характеристикой его деятельности, формируется в течение всего периода функционирования Критериями надежности является достаточный объем собственного капитала, качество активов, ли иквиднисть, прибыльность и качество управления банком, то есть эффективность управления активами и пассивами банку. Задачу достижения надежности банка предусматривают учета всех факторов, обеспечивающих соблюдение указанных критериев Наряду с экономическими задачами, стоящими перед управлением банком, важное значение имеет определенного банка в решении общехозяйственных задач Банк объективно необходим для развития эконом мики и является важным ее компонентом Только при условии активного участия в экономических процессах банк может развиваться внешне и внутренниеьо. Управление активами и пассивами и его результаты должны соответствовать определенным требованиям Эти требования накладывают отпечаток на само управление и должны обязательно выполняться на каждом этапе Определим важней жливиши принципы управления активами и пассивамии: 1 Управление активами и пассивами должно базироваться на государственном подходе при оценке экономических процессов, явлений, результатов деятельности Иначе говоря, при управлении активами и пассивами необходимо учи ховуваты соответствие государственной экономической, социальной, экологической, международной политике и законодательствву. 2 Управление должно иметь научный характер, т.е. основываться на положениях теории познания, учитывать требования экономических законов развития, использовать достижения НТП и ведущего опыта, нов Уитни методы экономических ись. 3 Управление должно быть комплексным Комплексность управления требует охвата всех звеньев и сторон деятельности, всестороннего изучения причинных зависимостей в деятельности банка 4 Управление должно базироваться на системном подходе, когда каждый объект, который исследуется, рассматривается как сложная динамическая система, включающая ряд определенным образом связанных между собой элементов с внешним окружением Изучение каждого объекта должно осуществляться с учетом всех внутренних и внешних связей, взаимозависимости и взаемопидпорядкованости его отдельных элементеів. 5 Управление активами и пассивами должен быть объективным, конкретным и точным Оно должно строиться на достоверной, проверенной информации, реально отражающей объективную действительность, а выводы должны быть и обоснованные точными аналитическими расчетами Из этого требования вытекает необходимость постоянного совершенствования процесса сбора и обработки информации с целью повышения точности и достоверности расчетов иків. 6 Управление призвано быть действенным, активно воздействовать на процесс деятельности банка и его результаты, своевременно выявляя недостатки, просчеты, ошибки в работе 7 Управление активами и пассивами должно осуществляться по плану, систематически, а не время от времени Из этого требования вытекает необходимость планирования управленческой работы в банке, распределение обязанностей по ее просмотр выполнения между исполнителями и контроль за ее выполнениеям. 8 Единство стратегического (перспективного) и тактического (текущего) планирования означает соответствие тактических планов стратегическим целям с целью обеспечения непрерывности соответствующего процесса 9 Управление должно быть оперативным Оперативность означает умение быстро и четко оценивать ситуации, принимать управленческие решения и претворять их в жизнь 10 Моральное и материальное стимулирование творческой активности, успехов и достижений всего коллектива и каждого его члена в частности - условие достижения высоких результатов деятельности банка 11 Один из принципов управления - демократизм Предполагает участие в процессе управления широкого круга сотрудников банка, что обеспечивает более полное выявление ведущего опыта и использование ресурсног го потенциала банкку. 12 Управление должно быть эффективным, т.е. затраты на содержание управленческого персонала должны давать многократный эффект Таким образом, основными принципами управления активами и пассивами является научность, комплексность, системность, объективность, точность, достоверность, действенность, единство планов, оперативность, зацикавленис во, демократизм, эффективность Ими необходимо руководствоваться при управлении активами и пассивами на любом ровнойі. Процесс управления активами и пассивами - это формирование стратегии и проведения мероприятий, которые приводят структуру банковского баланса в соответствии с его стратегических целей Он связан с балансировкой во многом противоположных интересов у акционеров банка и его клиентов Первые заинтересованы в максимизации прибыли на вложенный в банк капитал, получаемый в форме дивидендов, поэтому требуют от руководства банка увеличение доли дох идних активов и снижения процентных ставок по депозитам Клиенты банка, в свою очередь, хотели бы получать высокий доход на средства, размещенные на текущих, депозитных и других счетах в банке, а занимать средства на различные сроки под как можно ниже процент Руководство банка, с одной стороны, должно обеспечить акционерам приемлемый уровень дивидендов, соотносится с доходами на капитал, вложенный в другие кредитно-финансовые учреждения, и со средним доходом, который получают акционеры предприятий других видов деятельности Если эта задача не будет решена, то возможен отток акционерного капитала с определенной ной финансового учреждения С другой стороны, основной доход в различных формах - и в виде процентного дохода, и в виде комиссионного дохода - банки получают от операций с клиентами, а не от рационального ного размещения собственных средств, доля которых в пассивах банка незначительна Поэтому необходимо предложить клиентам конкурентоспособные процентные ставки на депозиты и комиссионные тарифы Кроме того, необходимо учи овуваты, что каждый вкладчик является потенциальным заемщиком, а заемщик - вкладчиком Поэтому банк должен быть способным удовлетворить потребности клиентов в кредитных средствах Неспособность или нежелание банка удовлетворения льниты эти потребности приводит к оттоку клиентуры и, как следствие, к сокращению пассивов банка, которые могут быть источником активов, которые дают прибыль Однако наиболее ликвидные активы или вообще не дают дохода, или дают незначительный Доходные активы, как правило, имеют низкую ликвидность ліквідність. Таким образом, основное противоречие, которое должно быть разрешено в процессе управления активами и пассивами банка, - это противоречие между доходностью и ликвидностью Для осуществления управления активами и пассивами и внедрения методик управления в банке создается специальный орган - Комитет по управлению активами и пассивами (КУАП) Его задачами является разработка методик и регламентов, реализующих функцию управления активами и пассивами, а также осуществление мониторинга и контроля за реализацией указанной функции В состав К Комитета, как правило, входят руководители структурных подразделений банка, непосредственно ответственные за проведение активных и пассивных операций: начальник кредитного управления, начальник управления цен ных бумаг, начальник управления дилинга, казначей или начальник экономического управления, главный бухгалтер, руководители крупнейших филиалаій. Комитет по управлению активами и пассивами разрабатывает методики и регламенты, касающиеся управления рисками, осуществляет мониторинг и анализ эффективности работы банка; устанавливает процентные ставки ки на депозиты и кредиты; следит за соблюдением нормативов, установленных НБУ; проводит анализ краткосрочных прогнозов по источникам и направлениям использования средств; рассматривает и анализирует отчетность о соответствии фактически установленных процентных ставок, устанавливает лимиты на отдельные виды активов и следит за их соблюдение. Управление прибылью
Основная цель деятельности любой кредитной организации как коммерческой структуры заключается в получении максимальной прибыли в долгосрочной перспективе. Факторами формирования прибыли банка являются банковские доходы и расходы. Доходы банка можно классифицировать: по форме получения; по источникам; по стабильности источников (табл. 10.1). Главным источником прибыли коммерческих банков являются процентные доходы. на их долю приходится, как правило, около 80% общей суммы доходов банка. Наиболее важную роль среди перечисленных видов доходов играют операционные доходы, а среди них самый важный источник прибыли банка – доходы от банковских ссуд (они составляют, как правило, свыше 70% всех операционных доходов банка). Второй по значению источник прибыли – доходы от операций с ценными бумагами. Таблица 8.Классификация доходов банка
Желательно, чтобы доходы банка росли за счет стабильных источников, отсутствия значительного влияния нестабильных источников на рост прибыли банка. Расходы банка классифицируют, прежде всего, по характеру деятельности (т.е. связаны эти расходы с банковской деятельностью или с выполнением небанковских операций). В состав операционных расходов входят: – процентные расходы; – комиссионные расходы; – прочие операционные расходы (от операций с иностранной валютой, ценными бумагами, драгоценными металлами, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов и ценных бумаг и др.). Расходы по обеспечению функциональной деятельности банка включают: – расходы по оплате труда персонала банка; расходы по обеспечению производственно-хозяйственной деятельности банка (амортизационные отчисления, эксплуатационные расходы, арендная плата, транспортные расходы, канцелярские расходы, расходы на связь и телекоммуникации и др.); – прочие расходы по обеспечению деятельности банка (налоги, включаемые в соответствии с законодательством в затраты банка, оплата аудиторских и юридических услуг, рекламные, представительские расходы, отчисления в специальные резервы и др.). К прочим расходам относятся: – штрафы, пени, неустойки уплаченные; – расходы прошлых лет, выявленные в отчетном периоде; – судебные издержки и расходы по арбитражным делам банка; – расходы, связанные с реализацией имущества банка; – списание дебиторской задолженности и др. Наибольший удельный вес в совокупных расходах банка занимают расходы процентные (до 70%). Если совокупные доходы банка превышают его совокупные расходы, то банк имеет положительный финансовый результат – прибыль. Прибыль банка складывается из операционной прибыли, прибыли от побочной деятельности и прочей прибыли. Операционная прибыль (чистый операционный доход) – это разница между суммой операционных доходов и расходов. Ее составляют: – процентная прибыль (процентная маржа) – превышение полученных банком процентных доходов над процентными расходами; – комиссионная прибыль – превышение комиссионных доходов над комиссионными расходами; – прочая операционная прибыль – разница между прочими операционными доходами и прочими операционными расходами. Прибыль от побочной деятельности – это доходы от побочной деятельности за вычетом затрат на ее осуществление. Прочая прибыль – разница между прочими доходами и прочими расходами. Балансовая прибыль коммерческого банка складывается из процентной и непроцентной маржи. При этом главную роль играет процентная маржа, на долю которой приходится не менее 70% прибыли банка. Непроцентная маржа, определяемая как разница между непроцентным доходом и непроцентными расходами, выступает второстепенным слагаемым прибыли, причем обычно отрицательным. Эго означает, что непроцентный расход не покрывается непроцентным доходом и этот убыток поглощает часть процентной маржи. Налогооблагаемая прибыль не всегда совпадает с балансовой прибылью, поскольку часть прибыли в связи с льготированием может не облагаться налогом на прибыль. Чистая прибыль – это прибыль, остающаяся в распоряжении банка после уплаты налогов и других обязательных платежей. Направлениями управления процентным доходом являются: – формирование договорного процента; – определение достаточной процентной маржи; – выбор способа начисления и взыскания процента. Формирование договорного процента предполагает определение его средней величины на предстоящий период на базе реальной стоимости кредитных ресурсов и достаточной процентной маржи, разработку шкалы дифференциации процентных ставок. Достаточная процентная маржа рассчитывается на основе величины общебанковских расходов и активов, приносящих доход, так как главное назначение процентной маржи – покрыть издержки банка. На основе реальной цены ресурсов и достаточной маржи исчисляется средняя необходимая процентная шавка по банковским операциям. Ее дифференциация зависит от срока ссуды, кредитоспособности клиента, вида кредита, качества залога и гарантии, ожидаемых темпов инфляции и т.д. Способ начисления и взыскания процента связан с использованием простых или сложных, обыкновенных или точных процентов с приближенным или точным числом дней, дисконтированием процента и т.д. Выбор способа зависит от его влияния на момент получения банком реального дохода, ресурсной базы банка, срока ссуды, финансового положения клиента. Задача банковского менеджера заключается в организации работы по установлению средней процентной ставки для активов, приносящих доход, разработке шкалы дифференциации процента и положения о способе начисления и взыскания процента. Управление непроцентным доходом предполагает: – выбор и определение содержания банковских некредитных услуг; – принятие решения о методе определения банковской комиссии (тарифа) по отдельным услугам; – контроль за фактической себестоимостью банковского продукта (услуг); – создание соответствующего методического обеспечения для банка; – формирование такой системы оплаты труда, которая заинтересовывала бы работников банка в оказании наибольшего количества услуг. |
