ПОЗНАВАТЕЛЬНОЕ

Сила воли ведет к действию, а позитивные действия формируют позитивное отношение

Как определить диапазон голоса - ваш вокал

Игровые автоматы с быстрым выводом

Как цель узнает о ваших желаниях прежде, чем вы начнете действовать. Как компании прогнозируют привычки и манипулируют ими

Целительная привычка

Как самому избавиться от обидчивости

Противоречивые взгляды на качества, присущие мужчинам

Тренинг уверенности в себе

Вкуснейший "Салат из свеклы с чесноком"

Натюрморт и его изобразительные возможности

Применение, как принимать мумие? Мумие для волос, лица, при переломах, при кровотечении и т.д.

Как научиться брать на себя ответственность

Зачем нужны границы в отношениях с детьми?

Световозвращающие элементы на детской одежде

Как победить свой возраст? Восемь уникальных способов, которые помогут достичь долголетия

Как слышать голос Бога

Классификация ожирения по ИМТ (ВОЗ)

Глава 3. Завет мужчины с женщиной

Оси и плоскости тела человека - Тело человека состоит из определенных топографических частей и участков, в которых расположены органы, мышцы, сосуды, нервы и т.д.

Отёска стен и прирубка косяков - Когда на доме не достаёт окон и дверей, красивое высокое крыльцо ещё только в воображении, приходится подниматься с улицы в дом по трапу.

Дифференциальные уравнения второго порядка (модель рынка с прогнозируемыми ценами) - В простых моделях рынка спрос и предложение обычно полагают зависящими только от текущей цены на товар.

Валютные операции коммерческих банков

Валютные операции в широком смысле слова — это ряд последовательных действий по оформлению и оплату документов и сделок в иностранной валюте, в узком смысле слова — это сделки по покупке и продаже иностранной валюты.

Валюта — это денежные знаки иностранных государств.

К валютным ценностям относятся: иностранная валюта и внешние ценные бумаги.

Субъектами валютных отношений являются юридические и физические лица (резиденты, нерезиденты), осуществляющие валютные сделки й расчеты, а также посредники.

К валютным операциям относятся:

- приобретение резидентом валютных ценностей, их использование в качестве средства платежа;

- ввоз и вывоз с таможенной территории Российской Федерации валютных ценностей;

- перевод иностранной валюты, валюты в Россию и из нее. Операции с иностранной валютой совершаются согласно Закону Российской Федерации № 3615Г «О валютном регулировании и валютном контроле», указам Президента РФ, постановлениям Правительства РФ, нормативным документам 111Б РФ и Минфина России.

Операции с иностранной валютой и ценными бумагами об иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.

Текущие операции осуществляются в течение 180 дней и осуществляются без ограничений. Свыше этого срока следуют операции, связанные с движением капитала, которым присущ более высокий риск.

Их ограничения имеют следующие цели:

- предотвращение существенного сокращения золотовалютных резервов;

- сглаживание резких колебаний курса валюты России;

- поддержание устойчивости платежного баланса России.

К текущим валютным операциям относятся следующие:

1. Валютные операции между резидентами предполагают:

- расчеты в магазинах беспошлинной торговли;

- расчеты при реализации товаров и оказании услуг пассажирам;

- операции между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями);

- передача товаров, выполнение работ, оказание услуг;

- передача информации и результатов интеллектуальной деятельности;

- расчеты по договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования (чартера);

- расчеты по перевозкам вывозимого из Российской Федерации или ввозимого в Российскую Федерацию груза;

- расчеты по транзитной перевозке груза по территории Российской Федерации;

- расчеты по договорам страхования грузов;

- покупка продажа валюты;

- операции юридических лиц с внешними ценными бумагами;

- расчеты в валюте Российской Федерации;

- обязательная продажа части экспортной выручки;

- обязательные платежи (налогов, сборов и других платежей) в федеральный бюджет, бюджет;

- переводы за товары и услуги (экспорт, импорт);

- сделки между уполномоченными банками, совершаемые ими от своего имени и за свой счет.

2. Валютные операции между резидентами и уполномоченными банками предполагают:

- получение и возврат кредитов и займов, уплату сумм процентов и штрафных санкций;

- внесение денежных средств резидентов на банковские счета и получение денежных средств резидентов с банковских счетов;

- банковские гарантии, а также исполнение резидентами обязательств по договорам поручительства и залога;

- приобретение резидентами у уполномоченных банков векселей, предъявление их к платежу, получение платежа, взыскание штрафных санкций;

- куплю продажу физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков;

- обмен, замену денежных знаков иностранного государства;

- прием для направления на инкассо в банки за пределами территории Российской Федерации наличной иностранной валюты и чеков не для целей осуществления физическими лицами предпринимательской деятельности;

- уплату уполномоченным банкам, комиссионного вознаграждения.

3. Валютные операции между нерезидентами предполагают:

- переводы иностранной валюты со счетов (с вкладов);

- операции с внутренними ценными бумагами на территории Российской Федерации с использованием специального счета при их совершении;

- открытие специальных банковских счетов (банковских вкладов). Валютные операции, связанные с движением капитала, включают операции между резидентами и нерезидентами:

- расчеты и переводы;

- расчеты и переводы на условиях предоставления резидентами нерезидентам отсрочки платежа на срок более 180 календарных дней в связи с осуществлением внешнеторговой деятельности;

- расчеты и переводы при предоставлении резидентами нерезидентам коммерческих кредитов на срок более 180 календарных дней;

- расчеты и переводы при предоставлении резидентами и нерезидентами коммерческих кредитов на срок более трех лет в виде предварительной оплаты при импорте товаров;

- расчеты и переводы при приобретении резидентами у нерезидентов долей, вкладов, паев в имуществе юридических лиц;

- внесение резидентами вкладов по договорам простого товарищества с нерезидентами;

- открытие и использование специальных счетов резидентом.

По субъектам валютные операции делятся на операции с резидентами и нерезидентами и операции, регламентируемые Банком России и уполномоченными банками.

Уполномоченные банки имеют генеральную лицензию и могут проводить и контролировать следующие операции с иностранной валютой:

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;

- размещение привлеченных во вклады денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

- расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе уполномоченных банков корреспондентов и иностранных банков, по их банковским счетам;

- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

- купля продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

- выдача банковских гарантий;

- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

По целевому назначению все виды валютных операций делятся на товарные и нетоварные.

К товарным операциям относятся:

- расчеты за товары и услуги;

- покупка и продажа валютных ценностей юридическими лицами и банками (срочные и наличные сделки);

- банковское и коммерческое кредитование экспортно-импортных операций.

К нетоварным (неторговым) операциям можно отнести все операции и расчеты физических лиц по покупке и продаже наличной валюты, дорожных чеков и аккредитивов, пластиковых карт, не носящие предпринимательский характер.

По характеру валютные операции могут быть активными и пассивными.

К активным валютным операциям относят:

- кредитование участников внешнеэкономической деятельности;

- предоставление кредитов банкам;

- конверсионные сделки («своп», «спот», «форвард»);

- валютный арбитраж;

- операции с наличной валютой.

Из пассивных валютных операций можно выделить:

- открытие и ведение текущих счетов в инвалюте;

- привлечение валютных депозитов;

- полученные валютные кредиты;

- выпуск ценных бумаг в инвалюте.

По масштабу валютные операции бывают крупные и мелкие. Крупные валютные операции регламентируются законодательством, например, установлены лимиты по открытым валютным операциям (10% по отдельной валюте и 20% по валютной позиции банка по отношению к капиталу); лимит вывоза наличной валюты за рубеж, лимит перевода и т.д.

По форме валютные операции различают наличные валютные (валютно-обменные операции и наличные сделки) и безналичные валютные операции (все остальные операции).

По влиянию на открытую валютную позицию (ОВП) различают, валютные операции, влияющие и не влияющие на ОВП операции.

Открытая валютная позиция — это разница между остатками средств в иностранных валютах, которые формируют количественно не совпадающие активы, и пассивами, отражающими требования получить и обязательства поставить средства в данных валютах как завершенные расчетами в настоящем (т.е. на отчетную дату), так и истекающие в будущем (т.е. после отчетной даты).

Банк России устанавливает лимиты открытых валютных позиций, т.е. количественные ограничения соотношений суммарных открытых валютных позиций и собственных средств (капитала) уполномоченных банков.

К операциям, влияющим на изменение валютной позиции, следует относить:

- начисление процентных и получение операционных доходов в иностранных валютах;

- начисление процентных и оплату операционных расходов, а также расходов на приобретение собственных средств в иностранных валютах;

- конверсионные операции с немедленной поставкой средств (не позднее второго рабочего банковского дня от даты сделки) ц поставкой их на срок (свыше двух рабочих банковских дней от даты сделки), включая операции с наличной иностранной валютой;

- срочные операции (форвардные и фьючерсные сделки, сделки «своп» и др.), по которым возникают требования и обязательства в иностранной валюте вне зависимости от способа, и формы проведения расчетов по таким сделкам;

- иные операции в иностранной валюте и сделки с прочими валютными ценностями;

- операции с производными финансовыми инструментами валютного рынка (в т.ч. биржевого), если по условиям этих сделок в том или ином виде предусматривается обмен (конверсия) иностранных валют или иных валютных ценностей.

К валютным операциям с высоким риском относятся все операции, связанные сдвижением капитала, торговые, кредитные и по погашению дебиторской задолженности.

К валютным операциям со средним риском можно отнести гарантийные и кредитные операции. Низкий риск несут неторговые операции по привлечению депозитов и вкладов, ведению счетов в инвалюте, расчетные операции.

Документарный аккредитив обязательство банка; открывшего аккредитив (банка эмитента) по просьбе своего клиента (импортера), производить платежи в пользу экспортера (бенефициара) против документов; указанных в аккредитиве.

Суть операции: экспортер имеет гарантию своевременного получения экспортной выручки, импортер осуществляет оплату по факту поставки.

В расчетах по форме документарное инкассо банк эмитент принимает на себя обязательство предъявить предоставленные верителем документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения денег.

Суть операции: проверка документов (инкассового поручения и товарно-расчетных), получение акцепта (предварительного или последующего), оплата траты.

Трата — это документ, содержащий безусловный приказ кредитора (трассанта) заемщику (трассату) об уплате в указанный срок определенной суммы денежных средств ремитенту (названному в векселе лицу) или предъявителю.

Банковский перевод представляет собой поручение одного банка другому выплатить переводополучателю определенную сумму. Экономическое обоснование банковских переводов зависит от того, каким образом осуществляется оплата товаров (услуг, работ, предметов интеллектуальной деятельности): до их поставки (авансовые платежи) или после их получения экспортером (расчеты в форме открытого счета).