ПОЗНАВАТЕЛЬНОЕ

Оси и плоскости тела человека - Тело человека состоит из определенных топографических частей и участков, в которых расположены органы, мышцы, сосуды, нервы и т.д.

Отёска стен и прирубка косяков - Когда на доме не достаёт окон и дверей, красивое высокое крыльцо ещё только в воображении, приходится подниматься с улицы в дом по трапу.

Дифференциальные уравнения второго порядка (модель рынка с прогнозируемыми ценами) - В простых моделях рынка спрос и предложение обычно полагают зависящими только от текущей цены на товар.

Показатели статистики долгосрочного кредитования

Статистический анализ краткосрочного кредитования

Краткосрочный кредит предоставляется на срок до одного года. Основное его предназначение – это пополнение оборотных средств, включая: закупку товарно-материальных ценностей, финансирование отдельных статей затрат, восстановление временно утраченной платежеспособности организации в результате неравномерного поступления средств за выполненные работы (услуги).

Краткосрочные кредиты составляют основную долю кредитных вложений в экономику, поэтому краткосрочное кредитование считается одной из важнейших функций кредитных учреждений.

Основными показателями краткосрочного кредитования являются:

1) длительность пользования краткосрочным кредитом:

где – средние остатки кредита (по формуле средней хронологической); – оборот кредита по погашению;

– число календарных дней в периоде (30,90,180,360).

Показатель характеризует среднее число дней пользования кредитом. Он является величиной, обратной показателю оборачиваемости ссуд: чем меньше продолжительность пользования кредитом, тем меньше ссуд потребуется банку для кредитования одного и того же объема производства;

2) количество оборотов кредита (оборачиваемость ссуд):

Показатель характеризует число оборотов, совершенных краткосрочным кредитом за анализируемый период по клиентуре банка.

Уровень оборачиваемости ссуд можно исчислить не только по данным об обороте по погашению, но и по данным об их выдаче.

Связь между уровнями оборачиваемости кредита, исчисленными по данным его оборота по выдаче и погашению, может быть выражена через коэффициент соотношения оборота ссуд по выдаче и погашению:

где – указанный коэффициент;

– оборот ссуд по выдаче;

– число оборотов кредита, исчисленное по данным оборота ссуд по выдаче.

Если значение данного коэффициента ( ) больше 1, то число оборотов кредита по выдаче выше числа его оборотов по погашению.

Аналогичное соотношение существует и между показателями длительности пользования кредитом:

где – величина, обратная коэффициенту ;

– длительность использования кредита, исчисленная по данным оборота по выдаче.

При расчете показателей статистики краткосрочного кредитования используются данные об остатках задолженности и о кредитных операциях в различных группировках (по объектам кредитования, отраслевой принадлежности заемщиков и т.п.).

Кроме того, анализируется уровень обеспеченности совокупных кредитных вложений (рассчитываются доли кредитов, обеспеченных и не обеспеченных МЦ).

Важным направлением исследования является анализ просроченных ссуд (их оборачиваемости, их доли в общей задолженности по ссудам).

Показатели статистики долгосрочного кредитования

Долгосрочный кредит используется на формирование капитальных вложений (инвестиций) и предоставляется на срок от нескольких месяцев до нескольких лет (верхняя граница кредитования по срокам – 10 лет и более).

Капитальные вложения – это совокупность денежных затрат на создание (или воссоздание) основных производственных или непроизводственных фондов.

Инвестиции – это более широкое понятие. Они разделяются на финансовые, реальные и интеллектуальные.

Инвестиции финансовые – вложение капитала в ценные бумаги, объекты тезаврации, банковские депозиты.

Инвестиции реальные – это капитальные вложения.

Инвестиции интеллектуальные – вложения в научные разработки, лицензии, ноу-хау и т.п.

Каждое из указанных направлений инвестирования может служить сферой приложения банковского капитала, однако преимущественным является второе.

Основными задачамистатистики в данной области экономических отношений являются изучение объема, структуры, динамики и направления использования капитальных вложений, эффективности и окупаемости затрат.

Эта информация необходима для анализа и управления процессом долгосрочного кредитования, а также оценки эффективности банковской работы по долгосрочному кредитованию капитальных вложений. Указанные характеристики банковской деятельности по долгосрочному кредитования определяются на основе статистической и бухгалтерской отчетности банковских учреждений о долгосрочном кредитовании посредством сводки и группировки отчетной информации, а также вычислений средних и относительных величин.

Порядок исчисления большинства показателей долгосрочного кредитования аналогичен порядку, принятому для оценки состояния краткосрочного кредитования. Особое направление в статистике кредита представляет анализ эффективности капитальных вложений и инвестиционной деятельности.

Принцип эффективности заключается в соотношении результата экономической деятельности и затрат (примененных ресурсов), связанных с его получением. Формула показателя эффективности в общем виде выглядит следующим образом:

или ,

где – результат экономической деятельности;

– произведенные затраты;

– примененные ресурсы.

При исчислении эффективности кредитных вложений с точки зрения функционирования заемщиков в качестве результата могут выступать показатели валовой добавленной стоимости, национального дохода, валового внутреннего продукта, прибыли предприятий. При этом в знаменателе указываются привлеченные средства кредитных учреждений. В этом случае показатель эффективности будет характеризовать степень оптимальности использования привлеченных средств, т.е. отражать, сколько единиц результата создается при использовании единицы привлеченных средств.

При определении эффективности кредитования с позиции банка результатом является прибыль (полученные проценты), образовавшаяся вследствие предоставления денежных средств в качестве инвестиций предприятиям, населению или государству. Здесь показатель эффективности характеризует оптимальность собственной экономической деятельности, т.е. таким образом сообщается информация о том, сколько прибыли получит кредитное учреждение или вся система от предоставления собственных средств.

Для характеристики эффективности кредитов, предоставляемых на увеличение производства продукции, и выявления наиболее выгодной сферы приложения кредитных ресурсов используется показатель объема дополнительного производства продукции в расчете на 1 рубль предоставленного долгосрочного кредита:

где – это объем произведенной за год продукции в стоимостном выражении;

– прирост производства продукции за год;

– это сумма кредита, предоставленного на осуществление кредитуемого мероприятия, в расчете на год.

Важным показателем статистики кредита является показатель срока окупаемости капитальных вложений, который, по существу, характеризует средний срок пользования долгосрочным кредитом:

где – общая сумма предоставленного кредита (капитальных вложений);

– стоимость годового выпуска продукции или услуг (выручка);

– себестоимость годового выпуска продукции или услуг.

Плановый срок окупаемости рассчитывается по сметной документации: чем меньше срок кредита, тем выше будет эффективность кредитуемого мероприятия (при прочих равных условиях).

Для анализа долгосрочных кредитов особое значение имеет информация о незавершенных кредитуемых мероприятиях, поскольку вовлеченные в них денежные ресурсы по сути дела являются “замороженными” деньгами, бесполезно выведенными из хозяйственного оборота. В связи с этим завершение подобных проектов является одним из важных направлений работы кредитных отделов банков.