ПОЗНАВАТЕЛЬНОЕ

Сила воли ведет к действию, а позитивные действия формируют позитивное отношение

Как определить диапазон голоса - ваш вокал

Игровые автоматы с быстрым выводом

Как цель узнает о ваших желаниях прежде, чем вы начнете действовать. Как компании прогнозируют привычки и манипулируют ими

Целительная привычка

Как самому избавиться от обидчивости

Противоречивые взгляды на качества, присущие мужчинам

Тренинг уверенности в себе

Вкуснейший "Салат из свеклы с чесноком"

Натюрморт и его изобразительные возможности

Применение, как принимать мумие? Мумие для волос, лица, при переломах, при кровотечении и т.д.

Как научиться брать на себя ответственность

Зачем нужны границы в отношениях с детьми?

Световозвращающие элементы на детской одежде

Как победить свой возраст? Восемь уникальных способов, которые помогут достичь долголетия

Как слышать голос Бога

Классификация ожирения по ИМТ (ВОЗ)

Глава 3. Завет мужчины с женщиной

Оси и плоскости тела человека - Тело человека состоит из определенных топографических частей и участков, в которых расположены органы, мышцы, сосуды, нервы и т.д.

Отёска стен и прирубка косяков - Когда на доме не достаёт окон и дверей, красивое высокое крыльцо ещё только в воображении, приходится подниматься с улицы в дом по трапу.

Дифференциальные уравнения второго порядка (модель рынка с прогнозируемыми ценами) - В простых моделях рынка спрос и предложение обычно полагают зависящими только от текущей цены на товар.

Обеспечение содержания дисциплины

Тема 1 Теоретические основы налогового планирования.

Литература: О-2; Н-3, Н-4, Н-5; Д-2; Д-3, Д-5.

Вопросы для самопроверки

1. В чем сущность и содержание налогового планирования?

2. Цели и задачи налогового планирования.

3. Принципы налогового планирования.

4. Ограничения налогового планирования.

5. Дайте краткую характеристику каждого этапа налогового планирования.

Задания для самостоятельной работы

1.Проведите сравнительный анализ различных категорий, отражающих желание налогоплательщика уменьшить налоговые платежи.

2. Приведите пример незаконной оптимизации налогообложения.

3. Какая ответственность предусмотрена за налоговые преступления и налоговые правонарушения.

4. Признаки необоснованной налоговой выгоды.

Тематика рефератов, докладов, эссе

1.Актуальность налогового планирования на современном этапе развития.

2. Правовые основы налогового планирования.

3. Понятия: «уклонение от уплаты налогов» и «налоговое планирование» их соотношение и разграничение.

4.Специальные судебные доктрины.

5. Морально-этические проблемы уклонения от уплаты налогов.

Тема 2 Методология налогового планирования и особенности планирования основных налогов, уплачиваемых организациями.

Литература: О-2; Н-1, Н-2; Д-2; Д-3, Д-5.

Вопросы для самопроверки

1. Как основополагающие условия функционирования хозяйствующего субъекта влияют на налогообложение.

2. Разработка учетной политики организации для целей налогообложения.

3. Договорная политика организации.

4. Оптимизация НДС

5. Оптимизация налога на прибыль организаций.

6. Оптимизация НДФЛ индивидуальными предпринимателями.

Задания для самостоятельной работы:

1.Сформируйте налоговое поле организации и индивидуального предпринимателя.

2. Составьте налоговый календарь организации на квартал.

3.В чем проявляется оптимизация налогов путем перехода на специальные налоговые режимы.

Тематика рефератов, докладов, эссе:

1.Учетная политика организации как элемент налогового планирования.

2. Типовые схемы налогового планирования.

3. Возможности использования различных организационно-правовых форм деятельности в налоговом планировании.

Тема 3 Налоговое планирование в системе налогового менеджмента

Литература: О-2; Н-1, Н-2; Д-2; Д-3, Д-5.

Вопросы для самопроверки

1. Место налогового планирования в системе налогового менеджмента организации.

2. Функции налогового менеджмента.

3. Налоговый бюджет организации.

4. Что такое мониторинг налогового бюджета?

5. Роль налогового планирования в разработке финансовых планов.

Задания для самостоятельной работы:

1.Определите, какие из факторов будут оказывать наиболее сильное воздействие на эффективность бюджетирования налогов.

2. Определите стадии проведения контроля за выполнением бюджета.

Тематика рефератов, докладов, эссе:

1. Соотношение корпоративного налогового менеджмента и налогового планирования.

2.Организация функционирования налогового менеджмента.

3. Внутрифирменный налоговый контроль.

4. Налоговая культура и дисциплина.

Тема 4 Государственное налоговое планирование

Литература: О-1; Н-6; Д-2, Д-4.

Вопросы для самопроверки

1. Содержание, цели и виды планирования налоговых платежей на макроуровне.

2. Значение налоговых доходов для исполнения государственного бюджета Российской Федерации.

3. Методы планирования и прогнозирования налоговых поступлений.

4.Этапы планирования налоговых доходов.

5. Методика планирования НДС.

6. Методика планирования налога на прибыль организаций.

7. Методика планирования: НДФЛ.

Задания для самостоятельной работы:

1. Определите роль ФНС в планировании поступления налогов в бюджетную систему.

2.Информационная база для осуществления налогового планирования на микроуровне.

3. Цель и задачи составления прогнозов на макроуровне.

Тематика рефератов, докладов, эссе:

1. Скрытая экономическая деятельность и проблемы ее налогообложения.

2.Оценка налогового потенциала региона.

3. Совершенствование налогового планирования в Российской Федерации.

Тема 5 Международные аспекты налогового планирования.

Литература: О-2; Д-2

Вопросы для самопроверки

1. В чем сущность двойного налогообложения?

2. Каковы причины возникновения двойного налогообложения?

3. В чем заключается принципиальное отличие принципа резиденства от принципа территориальности?

4. Методы устранения двойного налогообложения.

5. Международные финансовые организации, их роль в улучшении международного налогового климата.