ПОЗНАВАТЕЛЬНОЕ

Оси и плоскости тела человека - Тело человека состоит из определенных топографических частей и участков, в которых расположены органы, мышцы, сосуды, нервы и т.д.

Отёска стен и прирубка косяков - Когда на доме не достаёт окон и дверей, красивое высокое крыльцо ещё только в воображении, приходится подниматься с улицы в дом по трапу.

Дифференциальные уравнения второго порядка (модель рынка с прогнозируемыми ценами) - В простых моделях рынка спрос и предложение обычно полагают зависящими только от текущей цены на товар.

Собственные средства КБ, их характеристика.

12 3

Ком. банк как субъект рыноч. Отношений. Принципы деят-ти ком.банков

Движущим мотивом деятельности ком. банков явл-ся прибыль, получаемая в рез-те кругооборота банк-го капитала, а также исп-я заемных и привлеч. ср-в. Одновременно банк должен работать надежно и исключать из своей деят-ти операции с высокой степенью риска, кот.могут привести к серьезному ухудшению его фин.состояния.

Принципы деят-ти ком.банка:

1)работа в пределах реально имеющихся рес-ов .- Означает, что ком.банк должен обеспечивать не только количеств.соотв-е между своими рес-ми и кредитными вложениями, но и добиваться соотв-я характера банковских активов специфике мобилиз-х им рес-ов. Прежде всего, это относится к срокам тех и других. Так если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущ-но в долгосроч. ссуды, то его ликвидность оказ-ся под угрозой. Наличие в активах банка большого кол-ва ссуд с повышенным риском требует от банка увелич. Уд. веса собств-х ср-в в общем объеме его рес-ов.

2) эк-ая самост-ть, подразум-щая и эк-ую ответств.банка за рез-ты своей деят-ти. Эк-ая самост-ть предполагает свободу распоряжения собств-ми ср-ами банка и привлеченными рес-ми, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка.

3) Взаимоотношения ком. банка с клиентами строятся как обычные рыночные отношения, т.е. устанавливая финансовые отношения с клиентами банк исходит из критериев прибыльности, риска и ликвидности.

4)Регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет лишь "правила игры" для коммерческих банков, но не может давать им приказов.

Функции ком. банков

Ф-ии ком.банка:

1)посредничество в кредите, кот. они осущ-ют путем перераспред. Ден. ср-в, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предпр.и ден. дох-в частных лиц. Особенность посреднич-й ф-ии ком.банков состоит в том, что главным критерием перераспред. рес-ов выступает прибыльность их исп-я заемщиком. Перераспред.рес-ов осущ-ся по горизонтали хоз-х связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банк-х структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы ср-а форм-ся под влиянием спроса и предлож.заемных средств. В рез-те достигается свободное перемещ. фин. рес-ов в хоз-ве, соотв-щее рыночному типу отнош.

Значение посреднической ф-ии ком.банков для успешного развития рыноч. эк-ки состоит в том, что они своей деят-тью уменьшают степень риска и неопред-ти в эк-ой сист. Ден. ср-ва могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери ден. ср-в, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения ден. ср-в не совпадает с размерами и сроками потребности в них. Ком.банки привлекают ср-ва, которые могут быть отданы в ссуду, в соотв-ии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещ-х в банке.

2)стимулир-е накоплений в хозяйстве. Ком.банки, выступая на фин.рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только макс-но мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению ден.ср-в формируются на основе гибкой депозитной политики ком.банков. Помимо высоких %-в, выплач-х по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных рес-ов в банк. Созданию гарантий служит формир-е фонда страх-я активов банк-х учреждений, депозитов в ком. банках.

Наряду со страх-ем депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность инф-ии о деят-ти ком.банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об исп-ии имеющихся у кредитора ср-в, он должен иметь достаточную инф-ю о фин.сост-и банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.

3) посредничество в платежах между отдельными самост-ми субъектами.

В связи с формир-ем фондового рынка получает развитие и такая ф-ия банков, как посредничество в операциях с цен. бум. Банки имеют право выступать в кач-ве инвестиц-х институтов, кот. могут осущ-ть деят-ть на рынке цен.бум. в кач-ве посредника; инвестиц-го консультанта; инвестиц-ой компании и инвестиц-го фонда. Выступая в кач-ве фин.брокера, банки выполняют посреднические ф-ии при купле-продаже цен.бум.за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.

На рынке ценных бумаг банки выполняют следующие функции:

· инвестиционного брокера, при этом банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг;

· инвестиционного консультанта, при этом банк оказывает консультативные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг;

· инвестиционной компании – банк занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по поводу их размещения;

· инвестиционного фонда – при этом банк имеет право привлекать вклады граждан в фондовые инструменты.

Собственные средства КБ, их характеристика.

Капитал банка – собственные средства Б, сформированные за счет средств участников и образованные в результате эффективной банковской деятельности.

Капитал формируется из следующих источников:1) размещение дополнительных выпусков акций или увеличение долей участников, 2) капитализация прибыли, которая предполагает размещение прибыли в фонды на общем собрании участников по результатам завершившегося финансового года

Функции капитала Б:

1) защитная – наиболее значимая функция и проявляется в двух аспектах: 1) защищает интересы вкладчиков, т.е. в условиях ликвидации Б обеспечивает компенсацию вкладов населения в части, превышающей минимальное возмещение за счет средств Агентства по Страхованию Вкладов (осуществляется опосредованно через активы); 2) КБ в случае возникновения проблемных активов должен формировать различные специальные резервы по проблемным активам.

2)оперативная – функция, обеспечивающая финансовые основы деятельности Б. Проявляется: 1)в момент создания Б за счет собственных средств формируется основной капитал в виде реального капитала и НМА. Это создает условия для осуществления банковской деятельности; 2) обязательным элементом капитала является резервный фонд, который формируется на случай возникновения непредвиденных убытков и выплаты дивидендов по привилегированным акциям; 3) капитал должен обеспечивать адекватную базу роста активных операций, как минимум поддержание достигнутых объемов.

3)регулирующая – отражает особую заинтересованность общества в успешном функционировании банковской системы. ЦБ как орган гос регулирования устанавливает различные ограничения в банковской деятельности при выдаче лицензий, при расширении деятельности, при проведении текущих операций.

Минимальная величина капитала Б: минимальный размер УК вновь создаваемого Б = 300 млн.р.; Минимальный размер собственных средств (капитала) устанавливается для банка в сумме 300 миллионов рублей; размер совокупного капитала Б, ходатайствующего о получении генеральной лицензии на осуществление банковских операций = 900 млн.р.

Ограничения по видам деятельности: максимальный размер риска на одного заемщика максимум 25%. Н₆ = кредиты 1 заемщику /Капитал; вводится понятие «крупного кредита» (более 5% капитала Б); совокупный крупный кредитный риск максимум 800%. Н₇ = Общая сумма крупных кредитов/ Капитал; максимальный размер кредита на акционера 50%. Н_9.1 = Кредит акционеру / Капитал; максимальный размер кредита инсайдеру 3%. Н_10.1 = Кредит инсайдеру / Капитал; норматив использования собственных средств для приобретения акций (долей) других юр лиц – максимум 25%. Н₁₂ = Инвестиции / Капитал.

Норматив достаточности капитала: Н₁ = Капитал/Активы, взвешенные по уровню риска (минимум 10-11%). В целях банковского надзора капитал Б рассчитывается по специальной методике, которая определяет качественный состав собственных средств. По методике ЦБ совокупный капитал определяется как сумма основного и дополнительного капитала.

Основной капитал – наиболее стабильная по стоимости часть собственных средств, которая практически в любой момент может быть направлена на покрытие любых потерь. Состоит из следующих элементов: УК; эмиссионный доход; прибыль прошлых лет и фонды, образованные за счет прибыли прошлых лет, данные о которых подтверждены аудиторским заключением; прибыль текущего года и фонды, образованные за счет прибыли текущего года, данные о которых подтверждены аудиторским заключением. Величина основного капитала уменьшается в разрезе следующих источников: собственные акции, выкупленные у акционеров; НМА за вычетом начисленной амортизации4 убыток прошлых лет и убыток текущего года.

Дополнительный капитал – относительно более изменчивая часть собственных средств, его стоимость может меняться в зависимости от изменения стоимости активов и рыночных рисков. Рассчитывается как сумма следующих источников: переоценка основных фондов, произведенная в соответствии с решениями Правительства РФ не чаще 1 раза в год (включается в расчет дополнительного капитала не чаще 1 раза в 3 года на основании последнего годового отчета); резервы по стандартным ссудам; прибыль текущего года и фонды, образованные за счет прибыли текущего года без подтверждения аудитора (до 01.07 года, следующего за отчетным); субординированный кредит (в период свыше 5 лет до срока погашения по полной стоимости, последние 5 лет – по остаточной). Элементы дополнительного капитала включаются в расчет с учетом следующих ограничений: размер субординированного кредита не может превышать 50% величины основного капитала; дополнительный капитал не может превышать 100% основного капитала; если величина основного капитала имеет нулевое или отрицательное значение, то дополнительный капитал в состав совокупного не включается.

Совокупный капитал как сумма основного и дополнительного уменьшается на величину следующих элементов: просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней; величина резервов специального характера по проблемным активам (РВПС, Р под обесценение ценных бумаг, Р на возможные потери), недосозданная Б в соответствии с законодательством; если Б выдает кредиты с нарушение экономических нормативов (Н₆, Н_9.1 и др), то величина нарушения исключается.

Международные ребования к капиталу. Базельский комитет утвердил новый стандарт «Базель III», ужесточающий требования к капиталу банков с целью предотвращения международного кредитного кризиса. Ключевым пунктом нового стандарта, который утвержден 12 сентября, является увеличение так называемого основного капитала I уровня - минимального размера ликвидного резерва собственного капитала банка.

Данный показатель рассчитывается из соотношения суммы, составленной из цены акций банка и нераспределенной прибыли, к совокупным рискованным активам банка. Он увеличен до 4,5%, ранее составлял 2%. Кроме того, каждый банк обязан создать специальный «буферный резервный капитал» в размере 2,5% от своих активов.

Новый стандарт предусматривает повышение требования к уровню капитала первого уровня банка до 6% вместо прежних 4%, сумма высококачественного капитала должна быть увеличена банками до уровня 7%.

Согласно еще одному пункту соглашения, банки обязаны создать специальный «антициклический» резерв в размере 0-2,5% от капитала на случай возникновения кризисной ситуации в мировой финансовой системе.

Введение новых норм по требованию к структуре активов и капитала банков начнется с января 2013 г. и полностью завершится к январю 2015 г. При этом с января 2016 г. по январь 2019 г. банки должны создать «буферный резервный капитал».

Также решено, что правительства смогут предоставлять частным банкам новый капитал до января 2018 г.

Стандарты, разработанные Базельским комитетом, касающиеся структуры активов и качества капитала банков, а также согласованный график их введения поступают в ноябре с. г. на рассмотрение и утверждение саммита стран финансовой «двадцатки».

В Базельский комитет по банковскому надзору при Банке международных расчетов входят представители органов банковского надзора и центральных банков 27 стран мира.

Расчет величины капитала Банка по указанной методике производится ежемесячно по балансу на 1-е число месяца. Расчетная величина используется при определении нормативов и расчете лимитов открытой валютной позиции.

Расчет чистого собственного капитала банка производится последовательно, в три этапа:

Первый этап — это определение величины чистого основного капитала. Из суммы всех имеющихся у банка источников основного капитала, составляющих, как уже отмечалось, первый уровень валового собственного капитала банка, исключаются нематериальные активы; собственные акции, выкупленные коммерческим банком у акционеров; непокрытые убытки предшествующих лет; убыток текущего года.

Второй этап — определение реальной величины дополнительного капитала (т.е. с учетом ограничений), которая будет включена в расчет чистого собственного капитала банка. Сумма источников дополнительного капитала банка сравнивается с полученной величиной чистого основного капитала. Если эта сумма окажется меньше либо равна величине чистого основного капитала, то вся она будет включена в расчет дополнительного капитала. В противном случае она должна быть уменьшена до размера, равного величине чистого основного капитала, расчет которой произведен на первом этапе. Если полученная величина чистого основного капитала будет иметь нулевое или отрицательное значение, то источники дополнительного капитала вообще не будут включаться в расчет собственного капитала банка.
Таким образом, достигается предельное соотношение между различными частями собственного капитала банка: сумма элементов дополнительного капитала не должна превышать 100% величины чистого основного капитала.

Третий этап — расчет величины чистого собственного капитала. Из общей суммы полученных в результате двух предыдущих этапов величин чистого основного и дополнительного капиталов вычитают величину недосозданного резерва под возможные потери по ссудам под 2—5-ю группы риска и под обесценение ценных бумаг, просроченную дебиторскую задолженность длительностью свыше 30 дней, вложения банка в акции (доля участия), приобретенные для инвестирования, предоставленные субординированные кредиты и другие отвлеченные собственные средства.
Величина чистого собственного капитала банка должна быть положительной. Отрицательная его величина свидетельствует о том, что коммерческий банк фактически не имеет свободных собственных средств, а на покрытие непредвиденных затрат банка используются исключительно привлеченные средства. В результате значительно снижается финансовая устойчивость коммерческого банка, что ведет н случае возникновения кризисной ситуации к серьезным осложнениям и дополнительным трудностям.

12 3