ПОЗНАВАТЕЛЬНОЕ

Оси и плоскости тела человека - Тело человека состоит из определенных топографических частей и участков, в которых расположены органы, мышцы, сосуды, нервы и т.д.

Отёска стен и прирубка косяков - Когда на доме не достаёт окон и дверей, красивое высокое крыльцо ещё только в воображении, приходится подниматься с улицы в дом по трапу.

Дифференциальные уравнения второго порядка (модель рынка с прогнозируемыми ценами) - В простых моделях рынка спрос и предложение обычно полагают зависящими только от текущей цены на товар.

Депозитные операции коммерческого банка

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Депозитные операции коммерческого банка

Депозитные операции представляют собой операции банков по при-влечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады как на определенный срок, так и до востребования. Объектами депозитных операций выступают депозиты, т.е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций, далее «клиенты банка», вносят на банковские счета. Субъектами депозитных операций являются предприятия всех организационно-правовых форм и физические лица.

Осуществление депозитных операций предполагает разработку каждой кредитной организацией собственной депозитной политики; под которой понимается совокупность мероприятий коммерческого банка, которые направлены на определение форм, задач, содержания банковской деятельности по формированию банковских ресурсов, их планированию и регулированию.

Итоговой целью выработки и реализации эффективной депозитной политики любого коммерческого банка является в свою очередь увеличение объема ресурсной базы при минимизации расходов банка и поддержании необходимого уровня ликвидности с учетом всех видов рисков.

Так как каждый коммерческий банк разрабатывает депозитную политику, то основной вопрос не в том, есть ли данная политика у банка, но и в ее качестве. Организация депозитных взаимоотношений банка с клиентами определяется различными факторами, включая размер банка, квалификацию банковских работников, отвечающих за оформление депозитных сделок, виды депозитов, процентные ставки и многое другое.

Депозиты — это главный вид привлекаемых коммерческими банками ресурсов. Именно они раскрывают содержание деятельности коммерческого банка как посредника в приобретении ресурсов на свободном рынке кредитных ресурсов.

Исходя из категории вкладчиков, различают следующие виды депозитов:

- юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

-физических лиц.

По форме изъятия депозиты подразделяются на:

• до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);

• срочные (обязательства, имеющие определенный срок);

• условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

К депозитам до востребования относятся:

• средства на расчетных (контокоррентных), текущих и бюджетных счетах негосударственных предприятий, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности;

• средства на счетах физических лиц — предпринимателей;

• средства на счетах фондов различного назначения;

• средства на корреспондентских счетах других банков;

• средства на счетах депозитов до востребования финансовых органов (федеральных и местных), коммерческих и некоммерческих организаций, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности, негосударственных предприятий;

• средства в расчетах (аккредитивы, чеки) и обязательства в расчетах по отдельным операциям (факторинговым, форфейтинговым, конверсионным);

• вклады населения до востребования.

Не смотря на высокую подвижность средств на счетах до востребования, также можно определить их минимальный не - снижаемый остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.

Расчет доли «коротких» денег, которые можно трансформировать в «длинные» на определенный период (формула 1).

(1)

А — доля «коротких» денег, которые можно трансформировать в «длинные» на определенный период;

ОСР — средний остаток средств на счетах до востребования за период;

ОКР — кредитовый оборот по счетам до востребования за период.

Срочные депозиты — это депозиты, привлекаемые на определенный срок хранения. Конкретно обозначенный срок хранения, безусловно очень важен для поддержания ликвидности баланса коммерческого банка.

В соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в банках срочные депозиты классифицируются по срокам: до 30 дней; 31-90 дней; 91 -180 дней; 181 день — 1 год; 1-3 года; свыше 3 лет.

В связи с не востребованностью некоторых срочных депозитов выделяются депозиты с истекшим сроком обращения. Распространение расчетов пластиковыми картами потребовало выделения депозитов, которые служат обеспечением для этого вида расчетов. Открытие, а так же обслуживание всех видов депозитных счетов предполагает с о с т а в л е н и е и о ф о р м л е н и е м е ж д у б а н к о м и к л и е н т о м с о о т в е т с т в у ю щ е г о д о г о в о р а ( б а н к о в с к о г о с ч е т а и л и б а н к о в с к о г о в к л а д а ) .

Д л я п о в ы ш е н и я з а и н т е р е с о в а н н о с т и в к л а д ч и к о в в р а з м е щ е н и и с в о и х д е н е ж н ы х с р е д с т в б а н к п р а к т и к у е т , к р о м е , п р о с т ы х , с л о ж н ы е п р о ц е н т ы .

О д н и м и з с п о с о б о в у в е л и ч е н и я о б ъ е м а п р и в л е к а е м ы х р е с у р с о в я в л я е т с я р а з н о о б р а з и е в к л а д о в д л я р а з л и ч н ы х с л о е в н а с е л е н и я в з а в и с и м о с т и о т с о ц и а л ь н о г о у р о в н я , а т а к ж е с у м м ы и с р о к а х р а н е н и я в к л а д а . П р и э т о м б а н к и д о л ж н ы у ч и т ы в а т ь т р е б о в а н и я и в о з м о ж н о с т и р а з л и ч н ы х к а т е г о р и й в к л а д ч и к о в — о т п е н с и о н е р о в и с т у д е н т о в д о б и з н е с м е н о в и л ю д е й с р е д н е г о д о с т а т к а . Д л я д о с т и ж е н и я д а н н о й ц е л и к р е д и т н ы е о р г а н и з а ц и и п р е д л а г а ю т т а к и е в и д ы в к л а д о в , к а к п е н с и о н н ы е , и н в е с т и ц и о н н ы е , с т у д е н ч е с к и е и т .д ., п о к о т о р ы м б а н к и п р е д л а г а ю т л ь г о т н ы е п о в ы ш е н н ы е п р о ц е н т ы . Т а к ж е в а ж н ы м и ф а к т о р а м и в п р о ц е с с е п р и в л е ч е н и я д е п о з и т о в я в л я ю т с я т а к и е ф а к т о р ы , к а к с к о р о с т ь и п р о с т о т а о ф о р м л е н и я в к л а д а -з а к л ю ч е н и е д о г о в о р а , о т к р ы т и е с ч е т а . Д о г о в о р ы б а н к о в с к и х в к л а д о в м о г у т б ы т ь к а к с т а н д а р т н о й ф о р м ы , т а к и и н д и в и д у а л ь н ы м и в з а в и с и м о с т и о т к а т е г о р и и к л и е н т а , с у м м ы и с р о к а в н о с и м о г о д е п о з и т а .

У с и л и в а ю щ а я с я в б а н к о в с к о й с р е д е к о н к у р е н ц и я з а с т а в л я е т к р е д и т -н ы е о р г а н и з а ц и и п р и б е г а т ь в п р о ц е с с е б о р ь б ы з а в к л а д ч и к а и к т а к и м м е т о д а м , к а к п р е д о с т а в л е н и е п о л н о г о к о м п л е к с а у с л у г , с в я з а н н ы х с о б с л у ж и в а н и е м с м е т а к о н к р е т н о г о к л и е н т а . Т а к ж е п р е д л а г а е т с я п р о в е д е н и е д о п о л н и т е л ь н ы х о п е р а ц и й , т а к и х к а к о ф о р м л е н и е п л а с т и к о в ы х к а р т , п р о д а ж а д о р о ж н ы х ч е к о в , к о н в е р т а ц и я п о л ь г о т н о м у к у р с у , у с к о р е н н ы е п е р е в о д ы д е н е ж н ы х с р е д с т в к л и е н т а , п о п о л н е н и е с ч е т а ч е р е з т е р м и н а л ы с а м о о б с л у ж и в а н и е ( е с л и у с л о в и я в к л а д а п о з в о л я ю т п о п о л н е н и е д а н н о г о с ч е т а ) , п о д к л ю ч е н и е С М С -и н ф о р м и р о в а н и я п о о п е р а ц и я м , с в я з а н н ы м и с п л а с т и к о в ы м и к а р т а м и , о с у щ е с т в л е н и е к о м м у н а л ь н ы х п л а т е ж е й и м н о г о е д р у г о е . Р а з в и т и е о г р о м н о г о к о м п л е к с а б а н к о в с к и х у с л у г н а р я д у с о с т р а х о в а н и е м в к л а д о в з н а ч и т е л ь н о п о в ы ш а е т п р и в л е к а т е л ь н о с т ь к р е д и т н о й о р г а н и з а ц и и в г л а з а х п о т е н ц и а л ь н ы х в к л а д ч и к о в , а т а к ж е и м е ю щ и х с я к л и е н т о в б а н к а и с п о с о б с т в у е т р а с ш и р е н и ю р е с у р с н о й б а з ы к о м м е р ч е с к о г о б а н к а .

Р а з н о в и д н о с т ь ю с р о ч н ы х в к л а д о в я в л я ю т с я д е п о з и т н ы е и с б е р е г а т е л ь н ы е с е р т и ф и к а т ы . П р а в и л а в ы п у с к а , а т а к ж е о ф о р м л е н и я с е р т и ф и к а т о в у с т а н о в л е н ы п и с ь м о м Ц Б Р Ф о т 1 0 ф е в р а л я 1 9 9 2 г . № 1 4 -3 -2 0 « П о л о ж е н и е о с б е р е г а т е л ь н ы х и д е п о з и т н ы х с е р т и ф и к а т а х к р е д и т н ы х о р г а н и з а ц и й » ( в р е д . о т 3 1 а в г у с т а 1 9 9 8 г . и о т 2 9 н о я б р я 2 0 0 0 г .) . П р а в и л а в ы п у с к а и о ф о р м л е н и я с е р т и ф и к а т о в е д и н ы д л я в с е х к о м м е р ч е с к и х б а н к о в .

С е р т и ф и к а т ы м о ж н о к л а с с и ф и ц и р о в а т ь п о с л е д у ю щ и м п р и з н а к а м :

П о с п о с о б у в ы п у с к а : в ы п у с к а е м ы е в р а з о в о м п о р я д к е ; в ы п у с к а е м ы е с е р и я м и .

П о с п о с о б у о ф о р м л е н и я : и м е н н ы е ; н а п р е д ъ я в и т е л я .

П о с р о к у : в с е с р о ч н ы е .

П о к у п л е -п р о д а ж е и п о г а ш е н и ю : б е з н а л и ч н о ( п о д е п о з и т н ы м с е р т и ф и к а т а м ) ; б е з н а л и ч н о и н а л и ч н ы м и д е н ь г а м и ( п о с б е р е г а т е л ь н ы м с е р т и ф и к а т а м ) .

К о м м е р ч е с к и е б а н к и , в ы п у с к а ю щ и е с е р т и ф и к а т ы с а м и , р а з р а б а т ы в а ю т у с л о в и я в ы п у с к а и о б р а щ е н и я к а ж д о г о т и п а с е р т и ф и к а т о в . Р а з м е щ а т ь и х б а н к и м о г у т п о с л е р е г и с т р а ц и и у с л о в и й в ы п у с к а и о б р а щ е н и я в Г У Ц Б Р . С е р т и ф и к а т ы в ы п у с к а ю т с я т о л ь к о в р у б л я х . О н и с л у ж а т р а с ч е т н ы м и л и п л а т е ж н ы м с р е д с т в о м з а п р о д а н н ы е т о в а р ы и л и о к а з а н н ы е у с л у г и . П р о ц е н т ы п о п е р в о н а ч а л ь н о у с т а н о в л е н н о й п р и в ы д а ч е с е р т и ф и к а т а с т а в к е , п р и ч и т а ю щ и е с я в л а д е л ь ц у п о и с т е ч е н и и с р о к а о б р а щ е н и я ( т .е . к о г д а в л а д е л е ц с е р т и ф и к а т а п о л у ч а е т п р а в о в о с т р е б о в а н и я в к л а д а и л и д е п о з и т а п о с е р т и ф и к а т у ) , в ы п л а ч и в а ю т с я к р е д и т н о й о р г а н и з а ц и е й н е з а в и с и м о о т в р е м е н и е г о п о к у п к и . В с л у ч а е д о с р о ч н о г о п р е д ъ я в л е н и я с б е р е г а т е л ь н о г о ( д е п о з и т н о г о ) с е р т и ф и к а т а к о п л а т е к р е д и т н о й о р г а н и з а ц и е й в ы п л а ч и в а е т с я с у м м а в к л а д а и п р о ц е н т ы п о с т а в к а м в к л а д о в д о в о с т р е б о в а н и я , е с л и у с л о в и я м и с е р т и ф и к а т а н е у с т а н о в л е н и н о й р а з м е р п р о ц е н т о в .

Е с л и с р о к п о л у ч е н и я в к л а д а ( д е п о з и т а ) п о с е р т и ф и к а т у п р о с р о ч е н , к р е д и т н а я о р г а н и з а ц и я н е с е т о б я з а т е л ь с т в о о п л а т и т ь о з н а ч е н н ы е в с е р т и ф и к а т е с у м м ы в к л а д а и п р о ц е н т о в п о п е р в о м у т р е б о в а н и ю е г о в л а д е л ь ц а . З а п е р и о д с д а т ы в о с т р е б о в а н и я с у м м п о с е р т и ф и к а т у д о д а т ы ф а к т и ч е с к о г о п р е д ъ я в л е н и я с е р т и ф и к а т а к о п л а т е п р о ц е н т ы н е в ы п л а ч и в а ю т с я .

К р е д и т н а я о р г а н и з а ц и я н е м о ж е т в о д н о с т о р о н н е м п о р я д к е и з м е н и т ь ( у м е н ь ш и т ь и л и у в е л и ч и т ь ) о б у с л о в л е н н у ю в с е р т и ф и к а т е с т а в к у п р о ц е н т о в , у с т а н о в л е н н у ю п р и в ы д а ч е с е р т и ф и к а т а .

1 .2 . Ф о р м и р о в а н и е д е п о з и т н о й п о л и т и к и б а н к о в

Д е п о з и т н а я п о л и т и к а – э т о к о м п л е к с м е р , к о т о р ы й н а п р а в л е н н ы х н а м о б и л и з а ц и ю б а н к а м и д е н е ж н ы х с р е д с т в ю р и д и ч е с к и х и ф и з и ч е с к и х л и ц , а т а к ж е г о с б ю д ж е т а в ф о р м е в к л а д о в ( д е п о з и т о в ) с ц е л ь ю и х п о с л е д у ю щ е г о в з а и м о в ы г о д н о г о и с п о л ь з о в а н и я . Д е п о з и т н а я п о л и т и к а п р е д п о л а г а е т р а з р а б о т к у н а у ч н о о б о с н о в а н н ы х п о д х о д о в к о р г а н и з а ц и и о т н о ш е н и й к о м м е р ч е с к и х б а н к о в с ю р и д и ч е с к и м и , ф и з и ч е с к и м и л и ц а м и и г о с у д а р с т в о м п о п о в о д у п р и в л е ч е н и я и х в р е м е н н о с в о б о д н ы х д е н е ж н ы х с р е д с т в , а т а к ж е о п р е д е л е н и е ц е л е й и з а д а ч в э т о й о б л а с т и и п р о в е д е н и е п р а к т и ч е с к и х м е р о п р и я т и й п о и х р е а л и з а ц и и . П р и п р о в е д е н и и д е п о з и т н о й п о л и т и к и у ч и т ы в а ю т с я с л е д у ю щ и е п р и н ц и п ы о р г а н и з а ц и и д е п о з и т н ы х о п е р а ц и й и и х в з а и м о с в я з ь с с о в о к у п н ы м д е н е ж н ы м о б о р о т о м , с о о т н о ш е н и е э к о н о м и ч е с к и х и о р г а н и з а ц и о н н ы х м е т о д о в в у п р а в л е н и и д е п о з и т н ы м и о п е р а ц и я м и , ф о р м ы д е п о з и т н ы х с ч е т о в и с ф е р а и х п р и м е н е н и я , п о р я д о к о т к р ы т и я и з а к р ы т и я д е п о з и т н ы х с ч е т о в , п р а в и л а з а ч и с л е н и я и и з ъ я т и я д е н е ж н ы х с р е д с т в к л и е н т о в , п о р я д о к и у с л о в и я п е р е в о д а д е н е ж н ы х с р е д с т в с о д н и х д е п о з и т н ы х с ч е т о в н а д р у г и е , п р е д е л ь н ы е с р о к и х р а н е н и я д е н е ж н ы х с р е д с т в н а д е п о з и т н ы х с ч е т а х .

Р е а л и з о в а т ь д а н н ы й к о м п л е к с м е р с м о ж е т л и ш ь т о т к о м м е р ч е с к и й б а н к , к о т о р ы й п о с т о я н н о р а с ш и р я е т д и а п а з о н о к а з ы в а е м ы х к л и е н т а м у с л у г , с н и ж а е т з а т р а т ы , у л у ч ш а е т к а ч е с т в о к р е д и т н о -р а с ч е т н о г о и к а с с о в о г о о б с л у ж и в а н и я , п р е д о с т а в л я е т р а з л и ч н ы е л ь г о т ы п р и о б с л у ж и в а н и и к л и е н т о в , п р е д л а г а е т и м р а з н о г о р о д а к о н с у л ь т а ц и и и т .п . Т а к о е к о м п л е к с н о е о б с л у ж и в а н и е и г р а е т с у щ е с т в е н н у ю р о л ь п р и у с т а н о в л е н и и с о о т н о ш е н и й м е ж д у у р о в н я м и п р о ц е н т н ы х с т а в о к п о к р е д и т н ы м и д е п о з и т н ы м о п е р а ц и я м б а н к а . Б о л ь ш о е з н а ч е н и е и м е е т у р о в е н ь д е п о з и т н о г о п р о ц е н т а , т .е . п р о ц е н т а , в ы п л а ч и в а е м о г о к л и е н т а м к о м м е р ч е с к о г о б а н к а п о п р и в л е ч е н н ы м в к л а д а м ( д е п о з и т а м ) , п о с к о л ь к у о с н о в у д е п о з и т н о й д е я т е л ь н о с т и к о м м е р ч е с к и х б а н к о в с о с т а в л я ю т о п е р а ц и и п о п р и в л е ч е н и ю и м и д е н е ж н ы х с р е д с т в .

В ц е л я х п р и в л е ч е н и я р е с у р с о в д л я с в о е й д е я т е л ь н о с т и к о м м е р ч е с к и м б а н к а м о ч е н ь в а ж н о р а з р а б о т а т ь э ф ф е к т и в н у ю с т р а т е г и ю д е п о з и т н о й п о л и т и к и , и с х о д я и з ц е л е й и з а д а ч к о м м е р ч е с к о г о б а н к а , к о т о р ы е з а к р е п л е н ы в у с т а в е , п о л у ч е н и я м а к с и м а л ь н о й п р и б ы л и и н е о б х о д и м о с т и с о х р а н е н и я б а н к о в с к о й л и к в и д н о с т и . Д е п о з и т н а я п о л и т и к а д о л ж н а о т в е ч а т ь с л е д у ю щ и м т р е б о в а н и я м : э к о н о м и ч е с к а я ц е л е с о о б р а з н о с т ь ; к о н к у р е н т о с п о с о б н о с т ь .

П о д э к о н о м и ч е с к о й ц е л е с о о б р а з н о с т ь ю з д е с ь п о н и м а е т с я р е н т а б е л ь н о с т ь и с п о л ь з о в а н и я п р и в л е ч е н н ы х р е с у р с о в н а с е л е н и я . Э т о т в о п р о с , р а з у м е е т с я , д о л ж е н р а с с м а т р и в а т ь с я в о б щ е м к о н т е к с т е а к т и в н о -п а с с и в н о г о у п р а в л е н и я . П р и р а с ч е т е о т н о с и т е л ь н о й э ф ф е к т и в н о с т и п р и в л е ч е н и я д е п о з и т н ы х р е с у р с о в ч а с т н ы х л и ц н е о б х о д и м о п р и н и м а т ь в о в н и м а н и е к а к с в я з а н н ы е с н и м и и з д е р ж к и , в т о м ч и с л е – р е з е р в н ы е о т ч и с л е н и я , а т а к ж е н е о п р е д е л е н н у ю с т е п е н ь и х л и к в и д н о с т и , т а к и я в н ы е в ы г о д ы .

С и с т е м а с т а в о к п о в к л а д а м д о л ж н а б ы т ь о р и е н т и р о в а н а н а р ы н о ч н у ю к о н ъ ю н к т у р у п р и н е п р е м е н н о м у ч е т е с к л а д ы в а ю щ е й с я и е р а р х и и н а д е ж н о с т и с о п о с т а в и м ы х и н с т р у м е н т о в . Р а с с м а т р и в а я с у щ н о с т ь д е п о з и т н о й п о л и т и к и к о м м е р ч е с к и х б а н к о в , н е о б х о д и м о к о с н у т ь с я т а к и х в о п р о с о в , к а к : с у б ъ е к т ы , а т а к ж е о б ъ е к т ы д е п о з и т н о й п о л и т и к и , п р и н ц и п ы е е ф о р м и р о в а н и я , а т а к ж е г р а н и ц ы д е п о з и т н о й п о л и т и к и ( Р и с у н о к 1 .1 ) . В с о с т а в с у б ъ е к т о в д е п о з и т н о й п о л и т и к и к о м м е р ч е с к о г о б а н к а в к л ю ч е н ы к л и е н т ы б а н к а , к о м м е р ч е с к и е б а н к и и г о с у д а р с т в е н н ы е у ч р е ж д е н и я . К о б ъ е к т а м д е п о з и т н о й п о л и т и к и о т н е с е н ы п р и в л е ч е н н ы е с р е д с т в а б а н к а и д о п о л н и т е л ь н ы е у с л у г и б а н к а ( к о м п л е к с н о е о б с л у ж и в а н и е ) .

Р и с у н о к 1 .1 – Г р а н и ц ы д е п о з и т н о й п о л и т и к и к о м м е р ч е с к о г о б а н к а .

В о с н о в е ф о р м и р о в а н и я д е п о з и т н о й п о л и т и к и к о м м е р ч е с к о г о б а н к а л е ж а т к а к о б щ и е , т а к и с п е ц и ф и ч е с к и е п р и н ц и п ы , ч т о н а г л я д н о о т р а ж е н о н а р и с у н к е 1 .2

Р и с у н о к 1 .2 – П р и н ц и п ы ф о р м и р о в а н и я д е п о з и т н о й п о л и т и к и к о м м е р ч е с к о г о б а н к а .

П о д о б щ и м и п р и н ц и п а м и д е п о з и т н о й п о л и т и к и п о н и м а ю т с я п р и н ц и п ы , е д и н ы е и д л я г о с у д а р с т в е н н о й д е н е ж н о -к р е д и т н о й п о л и т и к и Ц Б Р Ф , п р о в о д и м о й н а м а к р о э к о н о м и ч е с к о м у р о в н е , и д л я п о л и т и к и н а у р о в н е к а ж д о г о к о н к р е т н о г о к о м м е р ч е с к о г о б а н к а . К н и м с л е д у е т о т н е с т и п р и н ц и п ы к о м п л е к с н о г о п о д х о д а , н а у ч н о й о б о с н о в а н н о с т и , о п т и м а л ь н о с т и и э ф ф е к т и в н о с т и , а т а к ж е е д и н с т в о в с е х э л е м е н т о в д е п о з и т н о й п о л и т и к и б а н к а . К о м п л е к с н ы й п о д х о д в ы р а ж а е т с я к а к в р а з р а б о т к е т е о р е т и ч е с к и х о с н о в , п р и о р и т е т н ы х н а п р а в л е н и й д е п о з и т н о й п о л и т и к и б а н к а с т о ч к и з р е н и я с т р а т е г и и е г о р а з в и т и я , т а к и в о п р е д е л е н и и н а и б о л е е э ф ф е к т и в н ы х и о п т и м а л ь н ы х д л я д а н н о г о э т а п а р а з в и т и я б а н к а т а к т и ч е с к и х п р и е м о в и м е т о д о в е е р е а л и з а цQ