ПОЗНАВАТЕЛЬНОЕ

Сила воли ведет к действию, а позитивные действия формируют позитивное отношение

Как определить диапазон голоса - ваш вокал

Игровые автоматы с быстрым выводом

Как цель узнает о ваших желаниях прежде, чем вы начнете действовать. Как компании прогнозируют привычки и манипулируют ими

Целительная привычка

Как самому избавиться от обидчивости

Противоречивые взгляды на качества, присущие мужчинам

Тренинг уверенности в себе

Вкуснейший "Салат из свеклы с чесноком"

Натюрморт и его изобразительные возможности

Применение, как принимать мумие? Мумие для волос, лица, при переломах, при кровотечении и т.д.

Как научиться брать на себя ответственность

Зачем нужны границы в отношениях с детьми?

Световозвращающие элементы на детской одежде

Как победить свой возраст? Восемь уникальных способов, которые помогут достичь долголетия

Как слышать голос Бога

Классификация ожирения по ИМТ (ВОЗ)

Глава 3. Завет мужчины с женщиной

Оси и плоскости тела человека - Тело человека состоит из определенных топографических частей и участков, в которых расположены органы, мышцы, сосуды, нервы и т.д.

Отёска стен и прирубка косяков - Когда на доме не достаёт окон и дверей, красивое высокое крыльцо ещё только в воображении, приходится подниматься с улицы в дом по трапу.

Дифференциальные уравнения второго порядка (модель рынка с прогнозируемыми ценами) - В простых моделях рынка спрос и предложение обычно полагают зависящими только от текущей цены на товар.

Основные формы международных расчетов

Международные расчеты

Сущность международных расчетов

Формы международных расчетов

Аккредитив

Инкассо

Банковский перевод

Авансовый платеж

Расчеты по открытому счету

Расчеты с использованием векселей, чеков, банковских карточек

Международные платежные системы

Клиринг

Риски при международных расчетах и методы их минимизации

Международные расчеты: сущность и особенности осуществления.

Международные расчеты - регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим между юридическими лицами (государствами, организациями) и гражданами разных стран на основе их экономических, политических и культурных отношений. Расчеты осуществляют преимущественно безналичным путем в форме записей на счетах банков. Для этого на базе корреспондентских согла­шений с иностранными банками открываются банковские корреспон­дентские счета: «лоро» (счет зарубежных банков в национальном кре­дитном учреждении) и «ностро» (счет данного банка в иностранном банке).

Субъекты международных расчетов:

· импортеры

· экспортеры

· банки, кредитные учреждения

· государства

· международные организации

· физический лица

Существует три основные вида организации международных расчетов:

· расчеты через организацию корреспондентских отношений между коммерческими банками;

· расчеты через корреспондентские счета, которые открываются в учреждениях центральных банков;

· расчеты через клиринговые учреждения

Средства международных расчетов:

коммерческие переводные векселя (тратты) - письменные приказы об уплате определенной суммы определенному лицу в определенный срок, выставляемые экспортерами на иностранных импортеров;

обычные (простые) векселя - долговые обязательства импортеров;

банковские векселя - векселя, выставляемые банками данной страны на своих иностранных корреспондентов. В зависимости от репутации банков сфера обращения их векселей шире, чем коммерческих вексе­лей. Купив банковские векселя, импортеры пересылают их экспорте­рам для погашения своих обязательств;

банковский чек - письменный приказ банка своему банку-корреспон­денту о перечислении определенной суммы с его текущего счета за гра­ницей чекодержателю;

банковские переводы - почтовые и телеграфные переводы за рубеж;

банковские карточки (кредитные, пластиковые и др.) - именные де­нежные документы, дающие право владельцам использовать их для приобретения товаров и услуг за рубежом на безналичной основе.

Наряду с национальными валютами ведущих стран используются международные валютные единицы евро (с 1999 г.) и в незначительном объеме СДР. Золото, которое при золотом монометаллизме непосредственно ис­пользовалось как международное платежное и покупательное средство, в условиях неразменных кредитных денег используется лишь как чрез­вычайные мировые деньги при непредвиденных обстоятельствах (вой­ны, экономические и политические потрясения и т.д.). Государства при необходимости прибегают к продаже части официальных золотых за­пасов на те валюты, в которых выражены их международные обяза­тельства. Таким образом, золото стало использоваться для междуна­родных расчетов опосредствованно через операции на рынках золота.

Основные особенности международных расчетов предполагают:

1. Определенные отношения участников внешнеэкономических сде­лок и их банков по поводу оформления, пересылки, обработки и опла­ты предусмотренных контрактом документов.
2. Документарный характер международных расчетов, которые осу­ществляются против документов: финансовых (векселей, чеков, платеж­ных расписок) и коммерческих (счетов-фактур, отгрузочных докумен­тов - коносаментов, накладных, квитанций, страховых полисов, различных сертификатов).

3. Унификацию прав обычаев основных форм международных расчетов.

Основные формы международных расчетов

Основными формами международных расчетов являются:

• аккредитивная форма расчетов

• инкассовая форма расчетов

• банковский перевод

• авансовый платеж

• расчеты по открытому счету

• расчеты с использованием векселей, чеков, банковских карточек

Аккредитив

Аккредитивная форма расчетов (Letter of Credit, L/C) - соглашение об обязательстве банка по просьбе клиента оплатить документы либо акцептовать учесть (негоциировать) тратту в пользу третьего лица (бенефициара), на кото­рого открыт аккредитив.

В расчетах по документальному аккредитиву принимают участие:

· импортер (приказодатель), который обращается в банк с просьбой об открытии аккредитива;

· банк импортера, или банк-эмитент, который открывает аккредитив;

· авизирующий банк (т.е. банка-экспортера), которому поручает известить экспортера об открытии в его пользу аккредитиву и передать ему текст аккредитиву, проверив его действительность;

· бенефициар-експортер, в пользу которого приоткрывается аккредитив;

· рамбурсний банк, если между банком экспортера и банком импортера отсутствуют корреспондентские связи;

· перевозчик и экспедитор.

По операциям с аккредитивами все заинтересованные стороны имеют дело только с документами, но не с товарами, услугами и/или другими видами выполнения обязательств, к которым могут относиться документы.

Правовая база, регулирующая взаимоотношения сторон-участников аккредитива сформулирована в "Унифицированных правилах и обычаях для документарных аккредитивов" (УПДА) ("Unіform Customs and Practіce for Documentary Credіts" - UCP), принятых Международной Торговой Палатой в редакции 2006 года.

Виды аккредитивов:

· по возможности отзыва:

o отзывной (может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом по распоряжению плательщика в любой момент без предварительного согласования с экспортером и другими участниками операции, поэтому такой аккредитив используется редко)

o безотзывной (не может быть изменен или аннулирован без согласия экспортера, в пользу которого он открыт)

· по степени подтвержденности:

o подтвержденный (аккредитив, ответственность по которому по просьбе банка-эмитента принимает также другой банк, и этот банк добавляет свое подтверждение. В этом случае такое подтверждение составляет твердое обязательство подтверждающего банка в дополнение к обязательству открывшего банка платить по аккредитиву при выполнении его условий. В случае подтвержденного аккредитива застрахованы риски как в стране импортера, так и в стране экспортера.

o неподтвержденный (только банк-эмитент (банк импортера, открывший аккредитив) несет обязательство исполнения аккредитива)

· в зависимости от покрытия:

o покрытый (аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет средства плательщика-импортера или предоставленный ему кредит в распоряжение исполняющего банка.)

o непокрытый (покрытие не перечисляется)

· в зависимости от способа исполнения аккредитивного обязательства банка-эмитента:

o с платежом по предъявлении

o с рассрочкой платежа

o с акцептом

o с негоциацией

· в зависимости от дополнительных характеристик аккредитивной операции:

o трансферабельные (переводные) аккредитивы (аккредитив по которому бенефициар может передать право на получение средств по аккредитиву одному или нескольким другим лицам)

o аккредитивы с красной оговоркой - Red Clause L/C (аккредитив, по которому продавец сможет получить от исполняющего/подтверждающего банка аванс на оговоренную сумму. Аванс назначается для финансирования или осуществление закупки экспортированного товара. Выплата аванса может осуществляться исполняющим/ подтверждающим банком как за счет банка-эмитента, так и за свой счет)

o револьверные аккредитивы - Revolving L/C (аккредитив, покрывающий поставки партиями через определенные промежутки времени, и используемый в рамках оговоренных частичных сумм, периодически возобновляемых в течение срока действия аккредитива)

o резервные аккредитивы - Standby L/C (представляет собой гарантию, оформленную как аккредитив или обязательство банка уплатить в пользу бенефициара по аккредитиву гарантийную сумму по наступлению гарантийного случая)

Таблица 18.1

Преимущества аккредитива

Аккредитив (особенно безотзывный и подтвержденный) в большей степени, чем инкассо, гарантирует своев­ременность платежа. Вместе с тем это наиболее сложная и дорогостоящая форма расчетов; импортер при этом вынужден резервировать сум­му аккредитива использовать кредит банка.

Инкассо

Инкассо - это банковская расчетная операция, по которой банк по доверенности своего клиента (экспортера) получает на основании инструкций, данных ему клиентом (экспортером) средства от плательщика (импортера).

Стандартные международные правила, которые определяют роль и обязанности банков при проведении инкассо были разработаны и утверждены Международной торговой палатой и опубликованы как "Универсальные правила по инкассо" - "Unіform Rules for Collectіons" и вступили в действие с января 1996 г., публикация МТП №522.

Виды инкассо:

Документарное - это инкассо финансовых документов, которые сопровождаются коммерческими документами (счета, транспортные, страховые документы), а также инкассо только коммерческих документов.

Чистое - это инкассо финансовых документов (векселя, чеки и другие документы, которые используются для получения платежей), когда они не сопровождаются коммерческими документами.

Преимущества для экспортера: инкассо - это инструмент расчетов, с помощью которого экспортер в одной стране может получить платеж от должника в другой стране. В случае документарного инкассо, если среди документов есть коносамент, экспортер может сохранять контроль за товарами до тех пор, пока импортер или не оплатит их, или не акцептует тратту.

Недостатки для экспортера: риск, связанный с отказом от платежа; значительный промежуток времени между поступлением валюты за инкассо и отгрузкам товара.

Преимущества для импортера: для импортера - нет необходимости раньше времени отвлекать средства со своего обращения.

Банковский перевод

Банковский перевод - поручение одного банка другому выплатить переводополучателю определенную сумму. С его помощью дается указание дебетовать депозитный счет первого из них и кредитовать счет определенного лица или учреждения. При осуществлении перевода банк продает клиенту иностранную валюту на национальную. В международных расчетах перевододателем часто выступают клиенты банков. В форме перевода производятся оплата инкассо, авансовые платежи, перерасчеты. Бан­ковские переводы зачастую сочетаются с другими формами расчетов, а также с гарантиями банков.

Авансовый платеж

Авансовый платеж - оплата товаров импортером авансом до от­грузки, а иногда до их производства (например, при импорте дорогос­тоящего оборудования, судов, самолетов). Согласие импортера на предварительную оплату связано либо с его заинтересованностью, либо с давлением экс­портера;

18.2.4. Расчеты по открытому счету

Расчеты по открытому счету - расчеты, предусматривающие пе­риодические платежи в установленные сроки импортера экспортеру при регулярных поставках товаров в кредит по этому счету.

Открытый счет применяется при продаже на кредитных условиях, согласованных между экспортером и импортером. Форма не удобная для экспортера, но очень удобная для импортера. Импортер получает возможность не только получить товар, и осуществить его продажу к предоставлению оплаты) - метод платежа, за которым продавец просто отправляет счет-фактуру покупателю, который должен заплатить в определенное время после ее получения (никакого документального подтверждение, используется только с филиалами и другими подразделами). Консигнация — означает, что экспортер транспортирует свои товары импортеру, но при этом сохраняет право собственности на эти товары до тех пор пока импортер не продаст их и не рассчитается с экспортером (консигнатором). Он настолько невыгодный для продавца, который редко применяется в международной торговле, как в случае с открытым счетом; продажа товара с использованием консигнации главным образом имеет место при его отправлении заграничным отделением экспортера. Эти расчеты наиболее выгодны для импортера и практикуются при доверительных и длительных отношениях с зарубежным поставщиком.

18.2.5. Расчеты с использованием векселей, чеков, банковских карточек

Расчеты с использованием векселей, чеков, банковских карточек - международные расчеты, в которых применяются переводные и обыч­ные векселя. За оплату векселя ответственность несет акцептант (им­портер банк), давший согласие его оплатить. Единообразный век­сельный закон (1930 г.) регламентирует форму, реквизиты, условия выставления и оплаты векселей. По неторговым операциям используются дорожные (туристские) чеки, выписываемые крупными банками в разных валютах. Чек - де­нежный документ установленной формы, содержащий приказ банку выплатить обозначенную на нем валюту его владельцу. Форма и рек­визиты чека регулируются национальным и международным законода­тельствами (Чековой конвенцией 1931 г. и др.). В международных расчетах активно используются банковские кар­точки преимущественно американского происхождения (Виза, Мастер­кард, Америкэн Экспресс).