ПОЗНАВАТЕЛЬНОЕ

Оси и плоскости тела человека - Тело человека состоит из определенных топографических частей и участков, в которых расположены органы, мышцы, сосуды, нервы и т.д.

Отёска стен и прирубка косяков - Когда на доме не достаёт окон и дверей, красивое высокое крыльцо ещё только в воображении, приходится подниматься с улицы в дом по трапу.

Дифференциальные уравнения второго порядка (модель рынка с прогнозируемыми ценами) - В простых моделях рынка спрос и предложение обычно полагают зависящими только от текущей цены на товар.

ТЕМА 3. АНАЛІЗ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ БАНКУ 4 страница

Предыдущая 1 2 3 4 567 8 9 10 Следующая

Задача № 47

За наведеними даними проаналізувати:

ü якість вкладень банку у боргові торгові цінні папери;

ü справедливу вартість цінних паперів та її розподіл за емітентами;

ü з якими цінними паперами переважно працює банк?

Матеріал для виконання завдання:

Аналіз кредитної якості боргових торгових цінних паперів за 2011 рік

тис.грн

Ря-док	Найменування статті	Держав-ні обліга-ції	Обліга-ції місце-вих позик	Обліга- ції підпри-ємств	Век-селя	Усього

	Поточна ціна боргових цінних паперів (за справедливою вартістю):	304 378	-	3 404	-	307 782

Продовження табл.

1.1	Державні установи та підприємства	304 378	-	-	-	304 378
1.2	Органи місцевого самоврядування	-	-	-	-	-
1.3	Великі підприємства	-	-	3 404	-	3 404
1.4	Середні підприємства	-	-	-	-	-
1.5	Малі підприємства	-	-	-	-	-
Або альтернативне розкриття інформації щодо поточної ціни боргових цінних паперів за наявності рейтингів таких паперів:
1.1	З рейтингом ААА	-	-	-	-	-
1.2	З рейтингом від АА− до АА+	-	-	-	-	-
1.3	З рейтингом від А− до А+	-	-	-	-	-
1.4	З рейтингом нижче А−	-	-	-	-	-
1.5	Ті, що не мають рейтингу	-	-	-	-	-
	Боргові цінні папери, умови погашення яких були переглянуті у звітному році	-	-	1 798	-	1 798
	Усього боргових цінних паперів за поточною ціною	304 378	-	5 203	-	309 580
	Не погашені у визначений емітентом строк боргові цінні папери (за справедливою вартістю):	-	-	-	-	-
4.1	Із затримкою платежу до 31 днів	-	-	-	-	-

Продовження табл.

4.2	Із затримкою платежу від 32 до 92 днів	-	-	-	-	-
4.3	Із затримкою платежу від 93 до 183 днів	-	-	-	-	-
4.4	Із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів	-	-	-	-	-
4.5	Із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів	-	-	-	-	-
	Усього боргових цінних паперів	304 378	-	5 203	-	309 580

Задача № 48

На підставі даних примітки до річного фінансового звіту про цінні папери на продаж:

ü побудувати аналітичну таблицю та розрахувати показники структури і динаміки цінних паперів на продаж;

ü надати характеристику обсягу, складу і структури портфеля цінних паперів на продаж в звітному і попередньому роках;

ü надати висновки щодо змін, які відбулися в звітному році в обсязі і структурі портфеля цінних паперів на продаж.

Матеріал для виконання завдання:

Примітка до річного фінансовго звіту „Цінні папери у портфелі банку на продаж”

Тис.грн.

Рядок	Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік
	Боргові цінні папери:
1.1	Державні облігації
1.2	Депозитні сертифікати НБУ
1.3	Облігації підприємств
1.4	Векселі
	Акції підприємств та інші цінні папери з нефіксованим прибутком:
2.1	За собівартістю (справедливу вартість яких достовірно визначити неможливо)
	Резерв під знецінення цінних паперів на продаж	(7351)	(7024)
	Усього цінні папери на продаж за мінусом резервів

Задача № 49

На підставі даних примітки до річного фінансового звіту про цінні папери до погашення:

ü побудувати аналітичну таблицю та розрахувати показники структури і динаміки цінних паперів до погашення;

ü надати характеристику обсягу, складу і структури портфеля цінних паперів до погашення в звітному і попередньому роках;

ü надати висновки щодо змін, які відбулися в звітному році в обсязі і структурі портфеля цінних паперів до погашення.

Матеріал для виконання завдання:

Примітка до річного фінансового звіту „Цінні папери в портфелі банку до погашення”

Тис.грн.

Рядок	Найменування статті	За звітний рік	За попередній рік
	Державні облігації
	Облігації місцевих позик
	Облігації підприємств
	Векселя
	Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення	(3458)	(3458)
	Усього за мінусом резервів

Задача № 50

На підставі даних примітки до річного фінансового звіту про інвестиційну нерухомість:

ü надати економічну сутність поняття «інвестиційна нерухомість» та її основні ознаки згідно Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 32 "Інвестиційна нерухомість";

ü побудувати аналітичну таблицю та розрахувати показники зміни основних операцій банку з інвестиційною нерухомістю;

ü надати характеристику обсягів вкладень банку в інвестиційну нерухомість та змін порівняно з попереднім роком;

ü що означає термін «переведення об`єктів нерухомості до категорії інвестиційної нерухомості»?

Матеріал для виконання завдання:

Інвестиційна нерухомість оцінена за методом справедливої вартості

тис.грн.

Ря- док	Найменування статті	2011 рік	2010 рік

	Справедлива вартість інвестиційної нерухомості на початок року
	Надходження		-
	Капітальні інвестиції на реконструкцію	-	-
	Надходження шляхом об’єднання компаній	-	-
	Переведення об`єктів нерухомості до категорії інвестиційної нерухомості
	Вибуття	-	-
	Переведення до категорії будівель, що займані власником	(297)	-
	Вплив перерахунку у валюту подання звітності	-	-
	Прибутки/збитки від переоцінки до справедливої вартості	(64)	-
	Інше	(17)	-
	Справедлива вартість інвестиційної нерухомості за станом на кінець дня 31 грудня

Задача № 51

На підставі даних примітки до річного фінансового звіту про інвестиції в асоційовані компанії:

ü надати економічну сутність поняття «асоційована компанія» та її відмінність від дочірньої компанії, пославшись на відповідні Положення (стандарти) бухгалтерського обліку;

ü побудувати аналітичну таблицю та розрахувати показники зміни основних інвестицій банку до асоційованих компаній, зробити відповідні висновки;

ü в яких випадках відбувається «переведення інвестицій до портфеля цінних паперів на продаж»;

Матеріал для виконання завдання:

Інвестиції в асоційовані компанії

тис.грн

Ря- док	Найменування статті	2011 рік	2010 рік

	Балансова вартість на 1 січня
	Справедлива вартість чистих активів придбаної асоційованої компанії	-	-
	Гудвіл, пов’язаний з придбанням асоційованої компанії	-	-
	Частка прибутку асоційованих компаній
	Частка в інших змінах власного капіталу асоційованої компанії	-
	Дивіденди, отримані від асоційованої компанії	(99)	(72)
	Зменшення корисності гудвілу, що пов’язаний з придбанням асоційованої компанії	-	-
	Зменшення корисності інвестицій в асоційовані компанії	-	(494)
	Переведення інвестицій до портфеля цінних паперів на продаж	(1943)	-
	Переведення інвестицій зі складу інвестицій в асоційовану компанію до складу інвестицій в дочірні компанії	-	-
	Балансова вартість на кінець дня 31 грудня	-

Задача № 52

За наведеними даними:

ü оцініть якість інвестиційного портфеля банків

ü оцініть ризикованість інвестиційного портфеля банків, враховуючи, що портфель може бути орієнтований на надійність (консервативний) та прибутковість (агресивний).

ü які ознаки характеризують той чи інший портфель?

Матеріал для виконання завдання:

Структура інвестиційного портфеля окремих комерційних банків, %

Інвестиційний портфель	“А”	“Б”	“В”
ОВДП
Звичайні акції
Привілейовані акції
Облігації підприємств
Депозитні сертифікати інших комерційних банків
Банківські метали
Нерухомість

Задача № 53

На підставі даних примітки до річного фінансового звіту про казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком, та цінні папери, емітовані Національним банком України:

ü побудувати аналітичну таблицю та розрахувати показники структури і динаміки портфеля державних цінних паперів;

ü надати характеристику обсягу, складу і структури портфеля державних цінних паперів в звітному і попередньому роках;

ü надати висновки щодо змін, які відбулися в звітному році в обсязі і структурі портфеля державних цінних паперів.

Матеріал для виконання завдання:

Примітка до річного фінансовго звіту банку „ Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, та цінні папери, емітовані Національним банком України”

Тис.грн.

Рядок	Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік
	Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж
	Цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку на продаж
	Резерв під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж
	Усього
	Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на інвестиції
	Боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку на інвестиції
	Резерв під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на інвестиції
	Усього
	Усього цінних паперів

Задача № 54

За наведеними даними проаналізувати структуру джерел формування коштів на напрямки вкладень банку у цінні папери. Зробити висновки. Охарактеризуйте портфелі банку, проаналізуйте вибір джерел фінансування таких вкладень.

Матеріал для виконання завдання:

Види інвестицій	Сума, тис.грн.	Питома вага, %	Джерела коштів	Сума, тис.грн.	Питома вага, %	Нестача (надлишок)
1.Цінні папери в торговому портфелі			1. Вкладення за рахунок залучених коштів
2. Цінні папери в портфелі до погашення			2. Вкладення за рахунок залучених коштів
3.Вкладення в дочірні та асоційовані компанії			3.Вкладення за рахунок капіталу банку
4. Портфель цінних паперів на продаж			4. Вкладення за рахунок залучених коштів
5. Цінні папери за дорученням клієнтів			5. Вкладення за рахунок клієнтів
Всього вкладень			Всього джерел

ТЕМА 7. АНАЛІЗ ПОСЛУГ БАНКУ

Задача № 55

За наведеними даними розрахувати коефіцієнти:

ü плинності клієнтів,

ü залучення клієнтів,

Зробіть висновки.

Матеріал для виконання завдання:

Показник	Базисний період	Звітний період
1. Кількість рахунків на початок періоду
2. Кількість відкритих рахунків протягом періоду
3. Кількість закритих рахунків протягом періоду
4. Кількість рахунків на кінець періоду

Задача № 56

На підставі даних управлінської звітності банку:

ü розрахувати коефіцієнт залучення клієнтів;

ü розрахувати коефіцієнт плинності клієнтів;

ü розрахувати коефіцієнт постійності клієнтів;

ü розрахувати коефіцієнт розширення клієнтської бази;

ü надати висновки щодо розвитку клієнтської бази.

Матеріал для виконання завдання:

Дані управлінського обліку щодо клієнтської бази банку (одиниць)

Показники	Минулий рик	Звітний рік
1 кв.	2кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
Кількість відкри-тих рахунків
Кількість закритих рахунків
Середня кількість рахунків клієнтів

Задача № 57

За наведеними даними здійсніть розрахунок середніх залишків коштів на одному рахунку клієнта, проведіть оцінку динаміки змін операцій з клієнтами банку, порівняйте динаміку зміни кількості клієнтів банку, їх рахунків та середніх залишків використовуючи метод відносних різниць та графічний метод.

Матеріал для виконання завдання:

Дані про діяльність ПАТ «Влад», тис.грн.

Показник	на 1.01.12.	на 1.01.13.
Залишки коштів на поточних рахунках клієнтів, тис.грн.
Кількість клієнтів, осіб
Середній залишок коштів на 1 рахунку, тис.грн.

Задача 58

За наведеними даними проаналізувати рентабельність лізингових операцій.

Матеріал для виконання завдання:

Показник	На 1.01.2011р.	На 1.01.2012р.	Відхилення
1.Сума нарахованої амортизації	200 000	180 000	-20 000
2.Прибуток від лізингових операцій	20 000	24 000	+4000
3.Рентабельність лізингових операцій, %		13,3	+3,3

Задача 59

Зробити аналіз факторингових операцій за допомогою такої таблиці за умови, що кредит наданий строком на 30 днів:

Матеріал для виконання завдання:

№ з\п	Показник	Сума
	Суми, первісно пред’явлені постачальниками платникам, тис.грн
	Суми, перераховані фактор-банком постачальнику за торговельно-комісійнимиопераціями:
2.1	тис.грн
2.2	процентах до початкового дебіторського рахунку клієнта
	Суми, відшкодовані платниками фактор-банку:
3.1	тис.грн
3.2	процентах до початкового дебіторського рахунку клієнта	88,0
	Суми, невідшкодовані платниками фактор-банку (ряд.1 – ряд.3):
4.1	тис.грн
4.2	процентах до початкового дебіторського рахунку клієнта	12,0
	Розмір торговельно-комісійних операцій на даних фактор-банком:
5.1	на 1 грн. власного капіталу банку	0,05
5.2	на 1 грн. статутного капіталу	0,05
	Питома вага факторингових операцій у загальній сумі активів	1,6
	Доходи за факторинговими операціями:
	комісія
7.1	- % - тис.грн.	3,0 7,5
	процент за кредит
7.2	- % річних - тис.грн.	17,5
	Прибутковість факторингових операцій (ряд.7\ряд.2)
	Питома вага прибутку від факторингових операцій у загальній сумі прибутку, %

Задача 60

Проаналізувати ефективність факторингових операцій за допомогою прийомів елімітування.

Матеріал для виконання завдання:

Показник	На 1.01.2011	На 1.01.2012	Відхилення
1.Доходи за факторинговими операціями
2.Сума, перерахована фактор-банку постачальником
3.Доходність факторингових операцій, коп	14,0	5,3

Задача 61

За наведеними даними провести аналіз лізингових операцій банку та зробити висновки.

Матеріал для виконання завдання:

№ з\п	Показник	Значення
	Вартість придбаного майна, призначеного для передання в оренду, тис.грн.
	Вартість майна, переданого в оренду, тис.грн.
	Сума нарахованої амортизації за лізинговим майном, тис.грн.
	Сума орендної плати, яка підлягає стягненню з орендаторів, тис.грн
	Сума орендної плати, яка фактично отримана від орендаторів, тис.грн
	Прибуток від лізингових операцій (ряд.5 – ряд.3), тис.грн
	Дохідність лізингових операцій (ряд.5\ряд.2),грн..
	Прибутковість лізингових операцій (ряд.6\ряд.2),грн..
	Рентабельність лізингових операцій (ряд6.\ряд.3*100%),%
	Частка прибутку від лізингових операцій у загальній сумі доходу від лізингових операцій, %	30,8
	Частка майна, призначеного для здавання в оренду:
11.1	у загальній сумі основних коштів, %	7,6
11.2	у загальній сумі активу, %	1,3
	Величина лізингового майна на 1 грн:
12.1	капіталу банку	0,04
12.2	статутного капіталу	0,04
	Частка прибутку від лізингових операцій у загальній сумі прибутку банку, %	1,4

Задача 5462еденими даними проаналізувати доходи банку від здійснення безготівкових розрахункових операцій. Побудувати факторну модель.

Матеріал для виконання завдання:

Показник	Минулий квартал	Звітний квартал	Відхилення
1.Дохід від здійснення безготівкових розрахункових операцій
2.Загальна кількість відпрацьованих платіжних документів, шт.	40 500	46 256
3.Кількість клієнтів, що здійснювали розрахунки в періоді
4.Середній дохід від обробки одного платіжного документа, грн..	1,0	1,5
5.Середня активність одного клієнта за платежами

Задача 63

За наведеними даними проаналізувати вплив факторів на обсяг доходів від проведення касових операцій. Побудувати факторну модель.

Матеріал для виконання завдання:

Показник	Минулий квартал	Звітний квартал	Відхилення
1.Дохід банку від проведення касових операцій	2349,0	26 026,25
2.Загальний обсяг видач готівки клієнтам протягом періоду, тис.грн	2349,0	2082,1
3.Кількість клієнтів, які отримували готівку протягом періоду
4.Розмір комісії за касове обслуговування	1%	1,25%
5.Середній обсяг видачі готівки одному клієнту за період

Задача 64

За наведеними даними проаналізувати вплив факторів на зміну процентних доходів банку від кредитних операцій.

Матеріал для виконання завдання:

№ з\п	Показник	Базисний період	Звітний період	Відхилення
	Видано кредитів, тис.грн		123 48
	Середньо квартальна процентна ставка, %	15,0	13,5
	Кількість кредитних договорів
	Обсяг кредитного договору, тис.грн	104,0	126,0
	Процентні доходи банку

Задача 65

За наведеними даними розрахувати методом абсолютних різниць вплив факторів на обсяг доходів банку від дисконтних операцій з векселями. Побудувати факторну модель.

Матеріал для виконання завдання:

№ з\п	Показник	Базисний період	Звітний період	Відхилення
	Доходи від дисконтних операцій з векселями, тис.грн
	Загальна сума придбаних банком векселів, тис.грн
	Кількість урахованих векселів, шт.
	Середній дисконт за векселями за період, %
	Середня номінальна вартість одного векселя, тис.грн		14,5

Предыдущая 1 2 3 4 567 8 9 10 Следующая