 ПОЗНАВАТЕЛЬНОЕ Сила воли ведет к действию, а позитивные действия формируют позитивное отношение Как определить диапазон голоса - ваш вокал Игровые автоматы с быстрым выводом Как самому избавиться от обидчивости Противоречивые взгляды на качества, присущие мужчинам Вкуснейший "Салат из свеклы с чесноком" Натюрморт и его изобразительные возможности Применение, как принимать мумие? Мумие для волос, лица, при переломах, при кровотечении и т.д. Как научиться брать на себя ответственность Зачем нужны границы в отношениях с детьми? Световозвращающие элементы на детской одежде Как победить свой возраст? Восемь уникальных способов, которые помогут достичь долголетия Классификация ожирения по ИМТ (ВОЗ) Глава 3. Завет мужчины с женщиной
Оси и плоскости тела человека - Тело человека состоит из определенных топографических частей и участков, в которых расположены органы, мышцы, сосуды, нервы и т.д.
| Договор перестрахования и его основные формы.
Договор перестрахования – юридический документ, определяющий взаимоотношения сторон – перестрахователя и перестраховщика, и устанавливающий их права и обязанности. По форме передачи риска, договоры подразделяются на: 1.Факультативное перестрахование – метод перестрахования, при котором перестрахователь не имеет никаких обязательств перед перестраховщиком при передаче риска. Для этого используется перестраховочный слип – документ, рассылаемый перестрахователем потенциальным перестраховщикам, и содержащий предложения принять участие в перестраховании соответствующих рисков. Этот вид договора применяется в случае отсутствия у перестрахователя достаточного опыта при приеме на страхование новых рисков, или при необходимости перестрахования суммы, превышающей собственное удержание, но не попадающей под действие других перестраховочных договоров. 2.Облигаторное перестрахование – обязательная форма автоматического перестрахования всего страхового портфеля прямого страховщика. Договор обязывает перестрахователя передать определенные доли во всех рисках, принятых на страхование, а перестраховщика – принять предложенные ему доли этих рисков. 3.Факультативно-облигаторное перестрахование – перестрахование, согласно которому перестрахователь может передавать риски любой согласованной категории, а перестраховщик обязан все их принять на перестрахование.
Пропорциональное и непропорциональное перестрахование. Пропорциональное перестрахование – предполагает распределение страховых сумм, премий и убытков, между перестрахователем и перестраховщиком, пропорционально распределенным долям риска. При непропорциональном перестраховании долей рисков и страховых премий не совпадают, перестрахование проводится на базе убытков, то есть ответственность перестраховщика не рассчитывается в зависимости от ответственности страховщика по договору страхования. Виды договоров пропорционального перестрахования: 1.Квотное - это договор, по которому страховая компания передает в перестрахование в согласованной с перестраховщиком долей все принятые на страхование риски, по определенному виду страхования или группе смежных страхований. В этой же доле перестраховщику перечисляются страховые премии, и соответственно этой доле он оплачивает возникшие убытки. Доля участия в перестраховании выражается в % от страховой суммы. 2.Договор перестрахования эксцедента сумм – перестраховщик участвует только в тех рисках, которые превышают размер лимита собственного удержания перестрахователя. Целесообразность перестрахования направлена на обеспечение сбалансированности страхового портфеля страховщика. Основой для расчетов перестрахователя и перестраховщика является % перестрахования – отношение доли участия перестраховщика к страховой сумме данного риска. 3.Квотно-эксцедентное – сочетает 2 предыдущих вида, портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора. Виды договоров непропорционального перестрахования. 1.Перестрахование на базе эксцедента убытка – перестрахование начинается, когда окончательная сумма убытка по застрахованному риску в результате страхового случая превысит обусловленную в договоре сумму. 2.Перестрахование превышения убыточности – перестрахование касается всего страхового портфеля и ставит целью защитить финансовые интересы страховщика перед последствиями крупной убыточности. Активные и пассивные перестрахования. Ретроцессия. Активное перестрахование – заключается в принятии рисков для покрытия или продажи страховых гарантий. Пассивное – в передаче рисков перестраховщикам или приобретение страховых гарантий. Переданный перестраховочный интерес называется аллиментом, а полученный – контраллиментом. Одно из направлений пассивного перестрахования – ретроцессия – дальнейшее перераспределение риска, а так же частичное удовлетворение требуемого партнера, получением контраллимента. Ретроцедент – получает комиссионное вознаграждение и право на участие в прибылях.
Финансовые основы страховой деятельности. Финансовые потоки страхования. Страховые резервы. Основные задачи деятельности страховой компании: 1.Оказание страховых услуг. 2.Обеспечение своевременных гарантированных выплат страхового возмещения. 3.Осуществление страхования на принципах рентабельности и прибыльности.
Денежный оборот страховой компании. Оборот средств, Оборот средств, обеспечивающий связанный с ведением страховую защиту. страхового дела
Формирование и распределение Инвестирование страхового фонда страхового фонда
Денежный оборот, связанный с оказанием страховой защиты, определяется принципиальными моментами категорий страхования и рисковым вероятным характером движения платежей, то есть распределяются по целевым направлениям, заложенным в тарифе. Основой формирования страхового фонда является вероятность ущерба, а основой его распределения фактический ущерб страхователей. Возможная вероятность несовпадения объема сформированного страхового фонда и потребностей в выплате страхового возмещения, влечет за собой основную особенность в организации финансов страховщика – формирование страховых резервов и их инвестирования. Особенности денежного оборота страховой компании предполагают 3 самостоятельных потока финансовых средств, связанных с: 1.Обеспечением страховой защиты и гарантией страховых выплат. 2.Покрытыем собственных расходов на ведение дела. 3.Инвестирование.
Инвестиционные ресурсы страховой компании разделяются на 2 части: 1.Собственный капитал – активы, ценности. 2.Привлеченный капитал.
Первоначальным источником поступления денежных средств в страховую компанию является страховая премия (взнос) страхователя. Одна часть страховой премии относится на доходы от страховой деятельности, другая – представляет собой расходы будущих периодов. Первая часть страховой премии называется – ЗАРАБОТАННОЙ, вторая – НЕ ЗАРАБОТАННОЙ. Страховые фонды являются собственным капиталом страховщика, а привлеченный капитал образует страховые резервы. Страховые резервы – совокупность, имеющих целевой характер, фондов денежных средств, с помощью которых обеспечивается раскладка ущерба среди участников страхования, а так же формируется дополнительный доход от инвестирования.
Финансовые результаты деятельности страховой компании. Финансовый результат деятельности страховой компании определяется путем сопоставления ее доходов и расходов за отчетный период. К доходам страховщиков относятся: 1.Страховые премии по договорам страхования, сострахования и перестрахования. 2.Суммы уменьшения страховых резервов, образованных в предыдущие отчетные периоды, с учетом изменения доли перестраховщиков страховых резервов. 3.Вознаграждение и тантьемы по договорам перестрахования. 4.Вознаграждение от страховщиков по договорам сострахования. 5.Суммы возмещения перестраховщиками доли страховых выплат по рискам, переданным в перестрахование. 6.Суммы процентов на депо премий по рискам, принятым в перестрахование. 7.Суммы, полученные в виде санкций за неисполнение условий договоров страхования. 8.Вознаграждение за оказание услуг страхового агента, брокера.
К расходам относятся: 1.Суммы отчислений в страховые резервы. 2.Страховые выплаты по договорам страхования, сострахования и перестрахования. 3.Суммы страховых премий по рискам, переданным в перестрахование. 4.Вознаграждение и тантьемы, выплаченные по договорам перестрахования. 5.Сумма %, уплаченных на депо премий по рискам, переданным в перестрахование. 6.Вознаграждение состраховщику по договорам сострахования. 7.Вознаграждение за оказание услуг страхового агента и брокера. 8.Возврат части страховых премий.
Налоги страховых компаний. Основными налогами, уплачиваемыми страховыми компаниями являются: 1.Налог на прибыль, объектом налогообложения которого является прибыль страховщика. 2.На имущество. Исчисляется и уплачивается со стоимости основных средств. 3.Транспортный. 4.Земельный. 5.НДС. Уплачивается с доходов от оказания не страховых услуг. 6.НДФЛ (налог на доходы физических лиц) – удерживается из зарплаты работников. 7.Страховые взносы начисляются на зарплату работников. 8.Госпошлина уплачивается со стоимости исковых заявлений и сделок имущественного характера. 9.Лицензионные сборы.
Финансовая устойчивость страховых операций. Финансовая устойчивость – способность страховой компании сохранять существующий уровень платежеспособность в течение длительного времени, и при серьезных воздействиях используя для этого финансовый технологический или управленческий потенциалы. Основные показатели финансовой устойчивости страховых компаний. 1.Экономически обоснованные страховые тарифы. 2.Перестрахование. 3.Страховые резервы. 4.Достаточные собственные средства.
Страховые резервы и собственные средства страховщика должны быть обеспечены активами, соответствующими требованиям ликвидности, возвратности и доходности. Платежеспособность характеризует способность страховой компании выполнять свои обязательства. Показатели рентабельности отражают отношение результата от деятельности к произведенным затратам. Норматив выплат по видам страхования – сопоставляется норматив выплат, заложенный в тарифе, с фактическим уровнем, определяемым как отношение фактических выплат к собранным страховым премиям. Уровень расходов и убыточности – сравниваются расходы страховой компании с объемом собранных страховых платежей.
ДМС – можно классифицировать по следующим признакам: 1. По характеру страхового случая: а) страхование затрат на мед. услуги по восстановлению здоровья, реабилитации, уходу. б) страхование потери дохода, вызванные невозможностью осуществление профессиональной деятельности в результате заболевания. 2. Группа риска: а) наступление острого заболевания, б) обострение хронического заболевания, в) наступление несчастного случая, травмы, отравления. 3. Объем страховой ответственности: а) по полной ответственности по всем рискам с полным покрытием всех расходов на лечение, б) с участием страхователя в форме франшизы, в) с установлением лимитов ответственности страховщика в соответствии с потребностями и финансовыми возможностями страхователя.
Страхование от несчастных случаев. Целью страхования является возмещение ущерба, нанесенного здоровью и жизни застрахованного в результате несчастного случая, или наступления заболевания. К НС относятся воздействия следующих факторов: 1. Стихийное явление природы 2. Взрыв 3. Ожог 4. Обморожение и т.д. Объектом страхования являются имущественные интересы застрахованного лица, связанные с его жизнью, здоровьем и трудоспособностью. Действие договора страхования ограничивается установленным сроком страхования, и территорией, на котором оно проводится. Страховая сумма определяется по согласованию между страховщиком и страхователем, по каждому случаю и каждому застрахованному лицу. Страховая премия устанавливается исходя из страховой суммы и базового страхового тарифа. Страховая выплата осуществляется на основании заявления страхователя, с приложением подтверждающих документов, и страхового акта, составленного страховщиком.
Сравнительная характеристика ОМС и ДМС.
|
