ПОЗНАВАТЕЛЬНОЕ

Оси и плоскости тела человека - Тело человека состоит из определенных топографических частей и участков, в которых расположены органы, мышцы, сосуды, нервы и т.д.

Отёска стен и прирубка косяков - Когда на доме не достаёт окон и дверей, красивое высокое крыльцо ещё только в воображении, приходится подниматься с улицы в дом по трапу.

Дифференциальные уравнения второго порядка (модель рынка с прогнозируемыми ценами) - В простых моделях рынка спрос и предложение обычно полагают зависящими только от текущей цены на товар.

Журнал хозяйственных операций за 3 квартал

КОМИТЕТ ПО НАУКЕ И ВЫСШЕЙ ШКОЛЕ

Санкт-Петербургское государственное бюджетное

образовательное учреждение среднего профессионального образования

«Промышленно-экономический колледж»

Заочное отделение

Специальность 080114 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)»

КОНТРОЛЬНАЯ работа № 1

по дисциплине

«МДК 04.1 Технология составления бухгалтерской отчетности»

студента группы 32201

зачетная книжка № 13-2-004

ФИО студента Витеско Анастасия Вячеславовна

Адрес Республика Саха (Якутия), Мирнинский

район, пос. Айхал, ул. Юбилейная, д. 1, кв. 36

E-mail: Anastasiya.Vitesko@yandex.ru

Телефон: 8 984 115 80 43

2016 год

Журнал хозяйственных операций за 3 квартал

№	Дата, документ	Содержание операций	Сумма	Д	К
		Июль
		Банк. Касса
	06.07 Устав	Сформирован УК	10000,00	75.1
	06.07 Акт	Внесено основное средство в УК	10000,00		75.1
	07.07 Акт	О.С. введено в эксплуатации.	10000,00
	19.07 Пл. 18	Получено от заказчика по акту 1	160000,00		62.1
	20.07 Пл. 1	Оплата услуг ООО «СУ»	144000,00
	20.07 Пл. 2	Оплата аренды помещения	3600,00
	30.07 Пл. 42	Получено от заказчика по акту 2	210000,00		62.1
	30.07 Пл. 3	Оплата материалов	106790,00
	30.07 МО-2	Оплата услуг банка	600,00	91.2
		Покупки
	21.07 С/ф 22	Оприходована услуга ООО «СУ»	122033,90
		НДС по услуге	21966,10
		НДС предъявлен бюджету	21966,10	68.2
	30.07 С/ф 48	Оприходованы материалы (накл.)	90500,00
		НДС по материалам	16290,00
		НДС предъявлен бюджету	16290,00	68.2
	30.07 Акт	Материалы переданы в пр-во	90500,00
	30.07 С/ф 24	Оприходована услуга по аренде	3050,85
		НДС по аренде	549,15
		НДС предъявлен бюджету	549,15	68.2
		Продажи
	16.07 С/ф 1	Выписана с/ф ООО «Волна»	160000,00	62.1	90.1
		НДС с выручки	24406,78	90.3	68.2
	18.07 С/ф 2	Выписана с/ф ООО «Вега»	210000,00	62.1	90.1
		НДС с выручки	32033,90	90.3	68.2
		Заработная плата
	31.07 РПВ-1	Начислена зарплата за июль	57000,00
		Удержан НДФЛ	7410,00		68.1
		Начислено в ФСС	1653,00		69.1
		Начислено в ФОМС	2907,00		69.3
		Начислено в ПФ	12540,00		69.2
		Начислено в ФСС (травм.)	912,00		69.1
		Итоги
		Зачтена выручка за июль	370000,00
		НДС с выручки	56440,68
		НДС предъявлен бюджету	38805,25
		НДС к доплате	17635,43
			Выручка без НДС	313559,32
		31.07 Расчет	Списываются фактич. затраты	290596,75	90.2
		31.07 Расчет	Выявлен финансовый результат	22962,57	90.9	99.1
		31.07 Расчет	Сальдо прочих доходов и расходов	600,00	99.1	91.9
			Прибыль за июль	22362,57
			Август
			Банк. Касса
		10.08 Пл. 41	Получено от заказчика по акту 3	150000,00		62.1
		10.08 Пл. 3	Оплата услуг ООО «СУ»	233640,00
		10.08 Пл. 4	Перечислен НДФЛ	7410,00	68.1
		10.08 Пл. 6	Перечислено в ФСС	1653,00	69.1
		10.08 Пл. 7	Перечислено в ФОМС	2907,00	69.3
		10.08 Пл. 9	Перечислено в ПФР	12540,00	69.2
		10.08 Пл. 11	Перечислено в ФСС (травм.)	912,00	69.1
		11.08 ПКО-1	Получено в кассу с р/счета	49590,00
		11.08 РКО-1	Выдана зарплата за июль	49590,00
		24.07 Пл. 31	Получено от заказчика по акту 3	50000,00		62.1
		28.08 МО-2	Оплата услуг банка	600,00	91.2
		28.08 ПКО-2	Получено в кассу с р/счета	2000,00
		28.08 РКО-2	Передано в подотчет	2000,00
			Покупки
		24.08 С/ф 31	Оприходована услуга ООО «СУ»	198000,00
			НДС по услуге	35640,00
			НДС предъявлен бюджету	35640,00	68.2
		28.08 С/ф 42	Оприходована аренда (акт)	3050,85
			НДС по аренде	549,15
			НДС предъявлен бюджету	549,15	68.2
			Продажи
		08.08 С/ф 3	Выписана с/ф ООО «Серена»	260000,00	62.1	90.1
			НДС с выручки	39661,02	90.3	68.2
			Заработная плата
		31.08 РПВ-2	Начислена зарплата за август	57000,00

			Удержан НДФЛ	7410,00		68.1
			Начислено в ФСС	1653,00		69.1
			Начислено в ФОМС	2907,00		69.3
			Начислено в ПФР	12540,00		69.2
			Начислено в ФСС (травм.)	912,00		69.1
		31.08 Расчет	Начислена амортизация ОС	166,67
			Итоги
			Зачтена выручка за август	260000,00
			НДС с выручки	39661,02
			НДС предъявлен бюджету	36189,15
			НДС к доплате	3471,87
			Выручка без НДС	220338,98
		31.08 Расчет	Списываются фактич. затраты	276229,52	90.2
		31.08 Расчет	Выявлен финансовый результат	55890,54	99.1	90.9
		31.08 Расчет	Сальдо прочих доходов и расходов	600,00	99.1	91.9
			Убыток за август	56490,54
			Сентябрь
			Банк. Касса
		09.09 Пл. 24	Получен аванс от заказчика	240000,00		62.2
			НДС с аванса	36610,17	62.2	68.2
		09.09 Пл. 17	Оплата аренды помещения	3600,00
		10.09 Пл. 18	Перечислен НДФЛ	7410,00	68.1
		10.09 Пл. 20	Перечислено в ФСС	1653,00	69.1
		10.09 Пл. 21	Перечислено в ФОМС	2907,00	69.3
		10.09 Пл. 23	Перечислено в ПФР	12540,00 ,00	69.2
		10.09 Пл. 25	Перечислено в ФСС (травм.)	912,00	69.1
		10.09 ПКО-3	Получено в кассу с р/счета	49590,00
		10.09 РКО-3	Выдана зарплата за август	49590,00
		30.09 Расп. 9	Оплата услуг банка	600,00	91.2
			Авансовые отчеты
		30.09 АО-1	Авансовый отчет Леоновой Т. Н.	2000,00
			Покупки
		28.09 С/ф. 51	Оприходована аренда	3050,85
			НДС по аренде	549,15
			НДС предъявлен бюджету	549,15	68.2
			Продажи
		07.09 С/ф. 4	Выписана с/ф ООО «Факел»	190000,00	62.1	90.1

			НДС с выручки	28983,05	90.3	68.2
			Зачет аванса	190000,00	62.2	62.1
			НДС с аванса (сторно)	-28983,05	62.2	68.2
			Заработная плата
		30.09 РПВ-3	Начислена зарплата за сентябрь	57000,00
			Удержан НДФЛ	7410,00		68.1
			Начислено в ФСС	1653,00		69.1
			Начислено в ФОМС	2907,00		69.3
			Начислено в ПФР	12540,00		69.2
			Начислено в ФСС (травм.)	912,00		69.1
		30.09 Расчет	Начислена амортизация ОС	166,67
		30.09 Расчет	Начислен налог на имущество		91.2	68.4
		Итоги
		Зачтена выручка за сентябрь	190000,00

	НДС с выручки	28983,05
	НДС с авансов	36610,17
	НДС с зачтенных авансов	28983,05
	НДС предъявлен бюджету	549,15
	НДС к доплате	36061,02
	Выручка без НДС	161016,95
30.09 Расчет	Списываются фактич. затраты	80229,52 ,52	90.2
30.09 Расчет	Выявлен финансовый результат	80787,43	90.9	99.1
30.09 Расчет	Сальдо прочих доходов и расходов	616,00	99.1	91.9
	Прибыль за сентябрь	80171,43
	Итоги 3 квартала
	Выручка 3 квартала, всего	820000,00
	НДС с выручки	125084,75
	Выручка без НДС	694915,25
	Себестоимость продаж	647055,79
	Финансовый результат 3 квартала	47859,46
	Сальдо прочих доходов и расходов	1816,00
	Прибыль 3 квартала	46043,46
	Налогооблагаемая база	46043,46
30.09 Расчет	Налог на прибыль, 20%	9209,00	99.1	68.5
	Прибыль в РП	36834,46

Чистая прибыль в распоряжении предприятия за 3 квартал и за 9 месяцев равна: 820000 – 125084,75 – 647055,79 – 1800 – 16 – 9209= 36834,46.

Налог на имущество (аванс) за 3 квартал равен:

(0 + 10 000 + 9833 + 9667) : 10= 2950* 2,2% : 4=16.

Налог на прибыль (фед.) за 9 месяцев равен – 921 (46043 *2%)

К доплате за 3 квартал - 921 (921 – 0)

Налог на прибыль (тер.) за 9 месяцев равен - 8288 (46043* 18%)

К доплате за 3 квартал - 8288 (8288 – 0)

Оборотно-сальдовая ведомость

№ счета	Сальдо на 01.07	Оборот за 3 кв.	Сальдо на 01.10
Д	К	Д	К	Д	К
			10000,00		10000,00
				333,34		333,34
			10000,00	10000,00
			90500,00	90500,00
			75543,55	75543,55
			647055,79	647055,79
			101180,00	101180,00
			810000,00	645454,00	164546,00
			484430,00	484430,00
62.1			820000,00	760000,00	60000,00
62.2			197627,12	240000,00		42372,88
68.1			14820,00	22230,00		7410,00
68.2			75543,55	132711,87		57168,32
68.4				16,00		16,00
68.5				9209,00		9209,00
69.1			5130,00	7695,00		2565,00
69.2			25080,00	37620,00		12540,00
69.3			5814,00	8721,00		2907,00
			121410,00	171000,00
			2000,00	2000,00
75.1			10000,00	10000,00
75.2

				10000,00		10000,00
90.1				820000,00		820000,00
90.2			647055,79		647055,79
90.3			125084,75		125084,75
90.9			103750,00	55890,54	47859,46
91.1
91.2			1816,00		1816,00
91.9				1816,00		1816,00
99.1			66915,54	103750,00		36834,46
Итого:			4457956,09	4457956,09	1056362,00	1056362,00

Приложение № 1
к Приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 02.07.2010 № 66н

(в ред. Приказов Минфина России
от 05.10.2011 № 124н,
от 06.04.2015 № 57н)

Формы
бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах

Бухгалтерский баланс

на

г.

Коды

Форма по ОКУД

Дата (число, месяц, год)

Организация

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

Вид экономической деятельности

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.)

по ОКЕИ

384 (385)

Местонахождение (адрес)

На

01.10

На 31 декабря

Пояснения ¹

Наименование показателя ²

г.³

г.⁴

г.⁵

АКТИВ

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

Результаты исследований и разработок

Нематериальные поисковые активы

Материальные поисковые активы

Основные средства

Доходные вложения в материальные ценности

Финансовые вложения

Отложенные налоговые активы

Прочие внеоборотные активы

Итого по разделу I

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

Дебиторская задолженность

Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)

Денежные средства и денежные эквиваленты

Прочие оборотные активы

Итого по разделу II

БАЛАНС

Форма 0710001 с. 2

На

01.10

На 31 декабря

Пояснения ¹

Наименование показателя ²

г.³

г.⁴

г.⁵

ПАССИВ

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ ⁶

Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)

Собственные акции, выкупленные у акционеров

(

)⁷

(

)

(

)

Переоценка внеоборотных активов

Добавочный капитал (без переоценки)

Резервный капитал

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

Итого по разделу III

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

Отложенные налоговые обязательства

Оценочные обязательства

Прочие обязательства

Итого по разделу IV

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

Кредиторская задолженность

Доходы будущих периодов

Оценочные обязательства

Прочие обязательства

Итого по разделу V

БАЛАНС

Руководитель
	(подпись)		(расшифровка подписи)

“

”

г.

Примечания

1. Указывается номер соответствующего пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.

2. В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" ПБУ 4/99, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6 июля 1999 г. № 43н (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации № 6417-ПК от 6 августа 1999 г. указанным Приказ в государственной регистрации не нуждается), показатели об отдельных активах, обязательствах могут приводиться общей суммой с раскрытием в пояснениях к бухгалтерскому балансу, если каждый из этих показателей в отдельности несущественен для оценки заинтересованными пользователями финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности.

3. Указывается отчетная дата отчетного периода.

4. Указывается предыдущий год.

5. Указывается год, предшествующий предыдущему.

6. Некоммерческая организация именует указанный раздел "Целевое финансирование". Вместо показателей "Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)", "Собственные акции, выкупленные у акционеров", "Добавочный капитал", "Резервный капитал" и "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" некоммерческая организация включает показатели "Паевой фонд", "Целевой капитал", "Целевые средства", "Фонд недвижимого и особо ценного движимого имущества", "Резервный и иные целевые фонды" (в зависимости от формы некоммерческой организации и источников формирования имущества).

7. Здесь и в других формах отчетов вычитаемый или отрицательный показатель показывается в круглых скобках

(в ред. Приказа Минфина России
от 06.04.2015 № 57н)