 ПОЗНАВАТЕЛЬНОЕ Сила воли ведет к действию, а позитивные действия формируют позитивное отношение Как определить диапазон голоса - ваш вокал Игровые автоматы с быстрым выводом Как самому избавиться от обидчивости Противоречивые взгляды на качества, присущие мужчинам Вкуснейший "Салат из свеклы с чесноком" Натюрморт и его изобразительные возможности Применение, как принимать мумие? Мумие для волос, лица, при переломах, при кровотечении и т.д. Как научиться брать на себя ответственность Зачем нужны границы в отношениях с детьми? Световозвращающие элементы на детской одежде Как победить свой возраст? Восемь уникальных способов, которые помогут достичь долголетия Классификация ожирения по ИМТ (ВОЗ) Глава 3. Завет мужчины с женщиной
Оси и плоскости тела человека - Тело человека состоит из определенных топографических частей и участков, в которых расположены органы, мышцы, сосуды, нервы и т.д.
| Контрольная работа по дисциплине «Налоговое право»
1. Предмет, метод и система налогового права. 2. Понятие и структура налоговых правоотношений. 3. Источники налогового права. 4. Участники налоговых правоотношений. 5. Взаимозависимые лица. 6. Роль органов государственных внебюджетных фондов в сфере налогообложения. 7. Налоговая правосубъектность (налогово-правовой статус) коммерческого банка. 8. Законное и уполномоченное представительство в налоговых отношениях. 9. Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов. 10. Правовой статус налоговых агентов. 11. Правовой статус налоговых органов. 12. Правовое регулирование исполнения обязанности по уплате налога. 13. Порядок установления, введения и отмены налогов и сборов. 14. Правовое понятие элементов налога. 15. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога и сбора. 16. Действие актов налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц. 17. Правовой механизм зачета и возврата излишне уплаченного налога, сбора и пени. 18. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. 19. Формы и методы осуществления налогового контроля. 20. Правовое регулирование проверок, проводимых налоговыми органами. 21. Виды налоговых проверок, порядок их назначения и проведения. 22. Порядок составления акта выездной налоговой проверки. 23. Юридическая ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах. 24. Основания и условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. 25. Понятие и правовые особенности применения налоговых санкций. 26. Налоговые правонарушения, их признаки и виды. 27. Административная ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах. 28. Уголовная ответственность за налоговые преступления. 29. Способы защиты прав налогоплательщиков. 30. Правовая характеристика федерального налога (по выбору студента или преподавателя). 31. Правовая характеристика федерального сбора (по выбору студента или преподавателя). 32. Правовая характеристика регионального налога (по выбору студента или преподавателя). 33. Правовая характеристика местного налога (по выбору студента или преподавателя). 34. Дайте юридическое определение налогам и сборам. В чем отличие налогов от сборов? 35. Укажите основания классификации налогов. Какие виды налогов можно выделить по этим основаниям? 36. Назовите обязательные и факультативные элементы налога. Чем отличаются элементы налогообложения, перечисленные в Налоговом кодексе Российской Федерации, от элементов, изучаемых в теории налогового права? 37. В чем особенности предмета и метода правового регулирования налоговых отношений? 38. Сравните понятия «налоговое законодательство» и «законодательство о налогах и сборах». В чем их различие? 39. Дайте характеристику источников налогового права. Какие нормативные правовые акты являются источниками налогового права? 40. Определите признаки и содержание налоговых правоотношений. Охарактеризуйте субъекты налоговых правоотношений. Что является объектом этих правоотношений? 41. Нарисуйте схему, раскрывающую основные элементы налоговой системы РФ. Изобразите в виде схемы систему налогов и сборов РФ. 42. Назовите элементы налоговых правоотношений, перечислите группы этих правоотношений, раскройте функции органов исполнительной власти по регулированию налоговых правоотношений. 43. Какие права и обязанности налогоплательщиков корреспондируются с обязанностями и правами налоговых органов? 44. Укажите, в каких случаях лица могут признаваться взаимозависимыми? 45. Определите, в каких случаях при ликвидации организации задолженность по налогам может быть погашена учредителями (участниками) данной организации. 46. В каких случаях взыскание налога с организации не может быть произведено в бесспорном порядке? 47. Дайте характеристику способам обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов и определите порядок их применения. 48. Охарактеризуйте содержание ФЗ «О соглашениях о разделе продукции». Как используются основные понятия закона в налоговом праве? 49. Дайте определение специальных налоговых режимов. Назовите их виды. 50. Какие виды, формы и методы налоговых проверок вы знаете? Классифицируйте их по разным основаниям. 51. Назовите органы, осуществляющие налоговый контроль. Определите их правовое положение и полномочия. 52. Какие виды нарушений законодательства о налогах и сборах предусмотрены Налоговым кодексом Российской Федерации? 53. Дайте определение ответственности за нарушение налогового законодательства. Какие основания и условия привлечения к ответственности определены в нормах Налогового кодекса Российской Федерации? 54. Какие меры ответственности предусмотрены в Кодексе Российской Федерации об административных правонарушениях за нарушения в сфере налогообложения? 55. В каком случае может быть предусмотрено несколько видов ответственности по налоговым правонарушениям? Определите возможные сочетания. 56. Охарактеризуйте эффективность административного и судебного порядков обжалования действий налоговых органов. 57. Укажите различия в установлении, введении и взимании федеральных, региональных и местных налогов. 58. Дайте юридическую характеристику налога на добавленную стоимость, акцизам, налога на прибыль организаций. 59. Дайте обобщенную юридическую характеристику налога на доходы физических лиц, налога на имущество физических лиц. 60. Раскройте правовой механизм декларирования физическими лицами совокупного годового дохода. 61. Приведите примеры целевых сборов, установленных органами местного самоуправления. 62. Раскройте юридический состав налогового правонарушения на основе анализа статей 126, 129.1 и п.1 ст. 119 НК РФ. 63. Перечислите виды налоговых правонарушений, закрепленных в главе 16 и главе 18 НК РФ. Срок давности. 64. Проанализируйте порядок применения мер налоговой и административной ответственности за налоговые правонарушения. Назовите субъекты этих видов ответственности. Сроки давности. 65. Назовите особенности уголовной ответственности граждан за налоговые правонарушения. Приведите примеры составов налоговых преступлений. Сроки давности. 66. Проанализируйте ст. 199 УК РФ. Что понимается под уклонением от уплаты налогов в крупном размере? Должностным лицом, какого органа производится предварительное следствие по ст. 199 УК РФ. 67. Федеральным законом от 6 декабря 2015 г. введен новый налог. Когда вступит в силу данный федеральный закон? 68. Руководитель общества с ограниченной ответственностью имеет долю в размере 27% в другом обществе с ограниченной ответственностью. Можно ли признать лица взаимозависимыми? 69. Налоговый орган 27 сентября 2015 г. обратился в арбитражный суд с заявлением о взыскании с индивидуального предпринимателя недоимки по единому налогу на вмененный доход за март 2014 г. и пеней за просрочку уплаты налога. Требование об уплате налога было направлено ответчику 5 мая 2015 г. Срок его добровольного исполнения был определен 15 мая 2015г. В какой срок должно быть направлено требование об уплате налога, правомерно ли (по срокам) обратился в суд налоговый орган и какое решение должен вынести суд? 70. Общество с ограниченной ответственностью не представило налоговую декларацию по налогу на прибыль и налогу на добавленную стоимость в связи с тем, что в данном налоговом периоде у него отсутствовали суммы налогов. Налоговый орган обратился в арбитражный суд с заявлением о взыскании с общества с ограниченной ответственностью штрафа, предусмотренного п. 1 ст. 119 НК РФ, за несвоевременное представление налоговых деклараций по налогам на прибыль и на добавленную стоимость. Ответчик добровольно штраф не уплатил и доводов в обоснование своей позиции в суд не представил. Обязан ли ответчик, являясь плательщиком названных выше видов налогов, представлять налоговые декларации в установленные законом сроки независимо от результатов расчетов сумм налогов к уплате по итогам тех или иных налоговых периодов? 71. Организация пользуется льготами по налогу на имущество, которые предусмотрены федеральным законом. Законом субъекта Российской Федерации данная льгота не предусмотрена. Правомерны ли действия организации по использованию льготы? 72. Налоговый орган провел выездную налоговую проверку предприятия по налогам на прибыль и на добавленную стоимость. Позднее в этом же году им была проведена повторная выездная налоговая проверка, которая носила тематический характер и касалась внешнеэкономической деятельности налогоплательщика. На основании проверки было вынесено решение о взыскании недоимки по налогам на прибыль и на добавленную стоимость, пеней и штрафов. Правомерны ли действия налоговых органов? 73. Опекун недееспособного лица несвоевременно и не в полном объеме уплатил налоги за опекаемое лицо. Налоговый орган предъявил требование об уплате недоимки и пени за просрочку налогового платежа. Кто, на основании чего и за счет чьих средств должен (либо не должен) выплатить пени за неполную и несвоевременную уплату налогов недееспособного лица? 74. Налоговый орган в ходе выездной налоговой проверки общества с ограниченной ответственностью выявил, что договор о совместной деятельности в действительности является притворной сделкой, прикрывающей договор поставки, с целью уклонения от уплаты налогов. В соответствии со ст. 170 ГК РФ притворная сделка ничтожна (т.е. для признания ее недействительной не нужно решения суда — ст. 166 ГК РФ). Такая сделка не порождает юридических последствий, кроме тех, которые связаны с ее недействительностью (п. 1 ст. 167 ГК РФ). Налоговый орган вынес решение о взыскании задолженности по налогам с налогоплательщика в бесспорном порядке. Правомерны ли действия налогового органа с точки зрения налогового законодательства? 75. Предприятие пользовалось налоговыми льготами, установленными для субъектов малого предпринимательства, в действительности не являясь таковым. Имеет ли право налоговый орган в бесспорном порядке взыскать налог с данного предприятия? 76. В связи с отсутствием у организации денежных средств на счетах в банке налоговым органом 20 октября 2015 г. принято решение о взыскании недоимки за счет имущества налогоплательщика. На основании решения руководителем налогового органа вынесено постановление о взыскании налога за счет имущества организации. Постановление направлено судебному приставу-исполнителю 25 октября 2015 г. В какой срок постановление должно быть направлено судебному приставу-исполнителю? Каковы последствия пропуска данного срока? 77. В результате реорганизации из общества с ограниченной ответственностью «А» выделились два общества с ограниченной ответственностью «В» и «С». Однако ООО «А» оказалось не в состоянии исполнить налоговые обязанности в полном объеме. В каких случаях суд может обязать выделившихся юридических лиц исполнять обязанность по уплате налогов реорганизованного лица солидарно? 78. Организация подала заявление о предоставлении отсрочки по налогу на прибыль в Министерство финансов Российской Федерации. Оно отказало в предоставлении отсрочки, мотивируя тем, что оно не уполномочено предоставлять данную льготу по налогу на прибыль. Оцените ситуацию и укажите, кто уполномочен изменять сроки уплаты по налогу на прибыль? 79. Организации была предоставлена отсрочка по уплате налога на добавленную стоимость в связи с причинением ей ущерба в результате землетрясения. Какими способами может быть обеспечено в данном случае исполнение обязанности по уплате налога на добавленную стоимость? 80. Налоговый орган в ходе проведения камеральной налоговой проверки выявил занижение налогоплательщиком налогооблагаемой базы. Вместе с тем у этого налогоплательщика были обнаружены переплаченные суммы налога. Налоговым органом в соответствии со ст. 122 НК РФ были наложены штрафные санкции за неполную уплату сумм налога. Оцените правомерность действий налогового органа. 81. Налогоплательщиком была обнаружена ошибка в поданной декларации. Налогоплательщик внес изменения в налоговую декларацию после истечения срока подачи налоговой декларации и срока уплаты налога, а также неуплаченные суммы налогов. Освобождается ли в этом случае налогоплательщик от ответственности? 82. Занижение налоговой базы организацией явилось следствием нарушения правил учета доходов и расходов. Такое деяние подпадает под признаки составов правонарушений, предусмотренных п. 3 ст. 120 и п. 1 ст. 122 НК РФ. Какая из этих двух норм применяется? 83. Относятся ли государство, его органы и должностные лица к субъектам налоговой ответственности, в случае нарушения налогового законодательства: а) да, относятся; б) нет, не относятся.
84. По уровню налоговой системы различают следующие виды налогов: а) федеральные; б) региональные; в) собственные; г) регулирующие; д) местные.
85. Налоговый период — это промежуток времени, в течение которого: а) необходимо уплатить налог; б) заканчивается формирование налоговой базы; в) плательщик исчисляет налог; г) налогоплательщик обязан сдать налоговую декларацию.
86. Источниками налогового права являются: а) постановления КС РФ; б) инструкции ФНС России; в) постановления Правительства РФ; г) письма Минфина России; д) указы Президента РФ.
87. Нормативный акт, имеет обратную силу, если он: а) отменяет налоги; б) смягчает ответственность; в) снижает размер налоговой ставки; г) улучшает положение налогоплательщика; д) ухудшает положение налогоплательщика.
88. Сборщики налогов: а) исчисляют, удерживают и перечисляют налоги в бюджет; б) принимают и перечисляют налоги в бюджет; в) представляют налогоплательщика в налоговых правоотношениях; г) устанавливают и вводят налоги; д) осуществляют налоговый контроль.
89. Взыскание налога в бесспорном порядке предусмотрено в случае неуплаты налога: а) акционерным обществом; б) индивидуальным предпринимателем; в) работником предприятия; г) налоговым агентом — физическим лицом; д) банком.
90. Приостановление операций по счетам предусмотрено: а) за неуплату налога в срок; б) для обеспечения исполнения решения о взыскании налога; в) в случае изменения сроков исполнения обязанностей по уплате налогов; г) при непредставлении налоговой декларации; д) если налогоплательщик не встал на налоговый учет.
а) принудительное взыскание недоимки за счет денежных средств налогоплательщика в банке; б) залог; в) пеня; г) приостановление операций по счетам налогоплательщика в банке; д) принудительное взыскание недоимки за счет имущества налогоплательщика; е) арест имущества.
а) мерой наказания; б) компенсационной мерой; в) налоговой санкцией; г) мерой ответственности.
93. В теории налогового права выделяют следующие элементы налога: обязательные элементы________________ ; факультативные элементы______________ ; а) единица налогообложения; б) отчетный период; в) срок уплаты налога; г) налоговые льготы; д) масштаб налога; е) ответственность за неуплату налога; ж) порядок исчисления налога.
94. Юридические признаки налога: а) индивидуальная безвозмездность; б) возвратность; в) публичность; г) добровольность; д) обязательность.
95. Налоговое правоотношение состоит из следующих элементов: б) санкции; в) диспозиции; г) субъекта; д) гипотезы; е) содержания.
96. Срок давности взыскания налоговых санкций: а) не подлежит восстановлению в случае пропуска; б) может быть восстановлен по решению налогового органа при наличии уважительных причин пропуска; в) может быть восстановлен по решению суда при наличии уважительных причин пропуска.
97. Правопреемство в части исполнения обязанности по уплате налогов реорганизованного лица возникает: а) при слиянии; б) при присоединении; в) при разделении; г) при выделении; д) при преобразовании; е) во всех случаях.
98. При ликвидации организации учредители юридического лица всегда отвечают по обязательствам: а) за акционерное общество; б) за товарищество на вере; в) за общество с ограниченной ответственностью; г) за потребительские кооперативы;
99. Решением налогового органа исполнение обязанности по уплате налогов может быть приостановлено: а) при уплате налога; б) при признании налогоплательщика умершим; в) при признании физического лица недееспособным; г) при ликвидации организации; д) при реорганизации юридического лица; е) при изменении сроков уплаты налога.
100. Административный порядок защиты прав налогоплательщика осуществляется: а) в вышестоящем налоговом органе; б) в арбитражном суде; в) в суде общей юрисдикции; г) в КС РФ; д) в прокуратуре.
101. К ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах лицо может быть привлечено: а) с 14 лет; б) с 21 лет; в) с 16 лет; г) с 18 лет.
69. Иностранные граждане и лица без гражданства пользуются в России правами и несут обязанности по налогам: а) наравне с гражданами Российской Федерации, кроме случаев, установленных федеральным законом или международным договором; б) по законодательству своей страны, кроме случаев, установленных законом или международным договором; в) налог платится там, где расположена штаб-квартира организации или банковский счет физического лица, если иное не предусмотрено международным договором. 102. Конституционная обязанность налогоплательщика—юридического лица по уплате налога, считается исполненной: а) в день поступления его денежных средств на расчетный счет инспекции ФНС РФ; б) в день списания денежных средств с расчетного счета налогоплательщика в кредитном учреждении; в) вдень, когда налогоплательщик поставил инспекцию ФНС РФ в известность о выполнении обязанности по уплате налога.
103. Вправе ли налогоплательщик распоряжаться по своему усмотрению той частью своего имущества, которая в виде определенной денежной суммы подлежит взносу в казну: а) да, вправе; б) нет, не вправе.
104. Срок давности взыскания санкции налоговым органом составляет: а) 6 месяцев; б) 1 год;
105. Срок исковой давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения составляет: а) 6 месяцев; б) 1 год; в) 3 года.
106. Предусмотрены ли дифференцированные ставки налогов и сборов, налоговые льготы в зависимости от формы собственности: а) да, предусмотрены; б) нет, не предусмотрены. 107. Предусмотрены ли дифференцированные ставки налогов и сборов, налоговые льготы в зависимости от места происхождения капитала: а) да, предусмотрены; б) нет, не предусмотрены.
108.Предусмотрены ли дифференцированные ставки ввозных таможенных пошлин в зависимости от страны происхождения товара: б) нет, не предусмотрены.
109. Зарплату священникам Русской православной церкви платит сама Церковь. Получают ли государственную пенсию священники: а) да, получают; б) нет, не получают.
110. Налог на добавленную стоимость относится: а) к федеральным налогам; б) к региональным налогам; в) к местным налогам.
111. Акцизы относятся: а) к федеральным налогам; б) к федеральным сборам; в) к региональным налогам; г) к региональным сборам; д) к местным налогам; е) к местным сборам. 112. Налог на доходы физических лиц относится: а) к федеральным налогам; б) к региональным налогам; в) к местным налогам. 113. Налог на имущество предприятий относится: а) к федеральным налогам; б) к региональным налогам; в) к местным налогам. 114. Могут ли региональные или местные налоги устанавливаться законодательными актами региональных или местных представительных органов власти помимо Налогового кодекса РФ: а) да, могут; б) нет, не могут; в) да, могут, но только законами, принятыми региональными представительными органами власти; г) да могут, но только законами, принятыми местными представительными органами власти. 115. Подача жалобы в вышестоящий налоговый орган (вышестоящему должностному лицу): а) приостанавливает исполнение обжалуемого акта или действия, за исключением случаев, предусмотренных законом; б) не приостанавливает исполнение обжалуемого акта или действия за исключением случаев, предусмотренных законом.
116. Подача жалобы на налоговый орган в суд: а) приостанавливает исполнение обжалуемого акта или действия; б) не приостанавливает исполнение обжалуемого акта или действия.
117. Вы являетесь юрисконсультом на предприятии, права которого нарушила инспекция ФНС РФ; ущерб по оценке руководства предприятия составил 20000 рублей. Вы обратитесь с иском: а) в мировой суд; б) в суд общей юрисдикции;
118. При сдаче отчета инспекция ФНС РФ на основании того, что она осуществляет контрольные функции, требует проставить на титульном листе штампы внебюджетных фондов, что должно свидетельствовать о сдаче отчетов и в эти фонды. Правомерны ли действия ИФНС: а) да, правомерны; б) нет, неправомерны.
120. У организации в Ростовской области есть филиал, который производит спирт. Затем он передает его другому структурному подразделению организации, расположенному в Волгоградской области, которое выпускает алкогольную продукцию. Часть спирта, неиспользованного в производстве, продается в Волгоградской области. По спирту, реализованному в Волгоградской области, акциз должен быть оплачен: а) в Волгоградской области; б) в Ростовской области. 121. Платежи за подакцизные товары: а) поступают только в федеральный бюджет; б) поступают только в региональный бюджет; в) распределяются между федеральным и региональным бюджетом; г) распределяются между федеральным, региональным и местным бюджетами.
122. Допускает ли Закон разлив спиртосодержащих лекарственных, лечебно-профилактических средств, внесенных в Государственный реестр лекарственных средств, в емкости более 100 мл: а) да, допускает; б) нет, не допускает.
123. Является ли подакцизным спиртосодержащее лекарственное вещество, изготовленное аптекой по индивидуальному рецепту и разлитое в емкости 0,5 л: а) да, является; б) нет, не является.
124. У организации ежемесячные в течение квартала суммы выручки от реализации товаров составляют 1,2 млн. рублей. Для этой организации налоговым периодом для уплаты НДС является: а) 1 месяц; б) 1 квартал; в) 1 год; г) она освобождается от уплаты НДС.
125. Налоговый период для организации, созданной в феврале месяце является год. Первым налоговым периодом для нее согласно Налоговому Кодексу РФ считается период: а) от февраля по 31 декабря; б) от февраля до февраля будущего года.
126. Налоговый период для организации, созданной в 2 декабря, является год. Первым налоговым периодом для нее согласно Налоговому Кодексу РФ считается период: а) от 2 декабря по 31 декабря текущего года; б) от 2 декабря до 2 декабря будущего года;
127. Доходы физического лица составляют 1,5 млн. рублей в месяц. Налоговым периодом для уплаты налога на доходы такого физического лица является: а) 1 месяц; б) 1 квартал; в) полугодие;
128. Подлежат ли налогообложению доходы физического лица, полученные им от сдачи в наем квартиры, принадлежащей этому лицу на праве собственности: а) да, подлежат; б) нет, не подлежат.
129. Организация имеет сумму выручки от реализации товаров в январе— 200 тыс. руб., в феврале—100 тыс. руб., в марте— 200 тыс. руб., в апреле—300 тыс.руб., в мае— 500 тыс. руб., в июне— 300 тыс. руб. С какого месяца организация имеет право на освобождение от уплаты НДС: а) с января; б) с февраля; в) с марта; г) с апреля; д) с мая; е) она такого права вообще не имеет. 130. Организация имеет сумму выручки от реализации товаров в январе— 200 тыс. руб., в феврале—100 тыс. руб., в марте— 200 тыс. руб., в апреле—300 тыс. руб., в мае—500 тыс. руб., в июне—300 тыс. руб. С какого месяца организация обязана платить НДС: а) с февраля; б) с марта; в) с апреля; г) с мая; д) с июня.
131. Налогоплательщик не ведет раздельный учет операции, по которым представляется льгота по НДС и по которым такая льгота им представляется, что предусмотрено п. 4 ст. 149 НКРФ. Является ли данное обстоятельство основанием для непредставления льготы по НДС: а) да, является; б) нет, не является.
132. Налогоплательщик изменял место регистрации, но не изменил местожительства. Обязан ли он заявить об этом в налоговый орган: а) да, обязан; б) нет, не обязан. 133.Налоговый кодекс РФ под местом жительства физического лица понимает место: а) его регистрации; б) его прописки; в) его постоянного или преимущественного проживания. 134.Подлежит ли налогообложению выплата физическому лицу наличной иностранной валюты с валютных счетов при условии поступления этих средств на валютный счет в наличной форме или с иных валютных счетов: а) да, подлежит; б) нет, не подлежит. 135. Подлежит ли налогообложению выплата физическому лицу наличной иностранной валюты с валютным счетов при условии поступления этих средств на валютные счета с рублевых счетов: а) да, подлежит; б) нет, не подлежит.
136. Включается ли для целей налогообложения в состав внереализационных доходов присужденные или признанные должником, но не полученные кредитором штрафы, пени, неустойки и другие санкции за нарушение хозяйственного договора: а) да, включается; б) нет, не включается; в) да, включается, но только если было решение суда, вступившее в законную силу.
137.Имеет ли право представительный орган власти субъекта РФ устанавливать дополнительные основания для представления отдельным категориям налогоплательщиков льготы по налогам, подлежащим зачислению в бюджет соответствующего субъекта РФ: а) да, имеет; б) нет, не имеет.
138.Предусматривает ли Налоговый кодекс РФ презумпцию невиновности именно налогоплательщика: а) да, предусматривает; б) нет, не предусматривает.
|
