 ПОЗНАВАТЕЛЬНОЕ Сила воли ведет к действию, а позитивные действия формируют позитивное отношение Как определить диапазон голоса - ваш вокал Игровые автоматы с быстрым выводом Как самому избавиться от обидчивости Противоречивые взгляды на качества, присущие мужчинам Вкуснейший "Салат из свеклы с чесноком" Натюрморт и его изобразительные возможности Применение, как принимать мумие? Мумие для волос, лица, при переломах, при кровотечении и т.д. Как научиться брать на себя ответственность Зачем нужны границы в отношениях с детьми? Световозвращающие элементы на детской одежде Как победить свой возраст? Восемь уникальных способов, которые помогут достичь долголетия Классификация ожирения по ИМТ (ВОЗ) Глава 3. Завет мужчины с женщиной
Оси и плоскости тела человека - Тело человека состоит из определенных топографических частей и участков, в которых расположены органы, мышцы, сосуды, нервы и т.д.
| Методические указания по оценке финансового положения коммерческого банка
При расчете количественных и объемных показателей деятельности коммерческого банка (I группа показателей) грамотным подходом является группировка получаемых расчетных данных в следующие таблицы (см. табл. 1 — 6).
Продолжение ПРИЛОЖЕНИЯ Г Таблица 1 - Анализ кредитного портфеля
При анализе кредитного портфеля банка необходимо исследовать степень обеспеченности выданных ссуд залогами, гарантиями, поручительствами и т.д., отраженных на внебалансовых счетах.
Таблица 2- Просроченные ссуды и созданные резервы
При анализе проблемных ссуд банка и достаточности созданных резервов нужно использовать также данные внебалансовых счетов банка.
Таблица 3 - Инвестиционный портфель банка
Таблица 4 - Анализ привлеченных средств банка
Таблица 5 - Анализ структуры капитала банка
По расчету дополнительного капитала см. далее методические указания.
Таблица 6 - Анализ структуры доходов и расходов банка
При расчете показателей надежности коммерческого банка (II группа показателей) необходимо учитывать следующее. I. При оценке достаточности капитала банка целесообразно рассчитать следующие показатели: 1. Соотношение между капиталом I и П уровней(основной и дополнительный). При этом основной капитал включает:1) простые акции банка; 2) бессрочные привилегированные акции, если они удовлетворяют следующим требованиям: отсутствует дата погашения, не могут быть выкуплены по желанию владельца, нет прочих резервов по будущему выкупу; 3) нераспределенную прибыль и резервы, созданные за счет распределенной прибыли; 4) долю консолидированных дочерних компаний банка в акционерном капитале. Эта доля капитала должна свободно поглощать потери от деятельности филиалов, дочерних компаний. Полученная таким образом сумма основного капитала уменьшается на величину нематериальных активов, участвующих в формировании акционерного капитала. Дополнительный капитал включает:1) резервы для покрытия кредитных потерь, объем которых равен не более 1,25% от активов, взвешенных по степени риска;2) бессрочные привилегированные акции и связанное с ними превышение курсовой стоимости над номинальной;3) субординированный долг и среднесрочные привилегированные акции (не более 50% основного капитала) при условии, что срок погашения долговых инструментов
Продолжение ПРИЛОЖЕНИЯ Г
не менее 5 лет. Максимальная сумма дополнительного капитала, включаемая в совокупный капитал, не должна превышать 100% от основного капитала, уменьшенного на сумму нематериальных элементов основного капитала. 2. Коэффициенты достаточности капитала (К1 и К2),рассчитываемые как отношение основного капитала и совокупного капитала к активам, взвешенным с учетом риска: К1 = (Основной капитал - Нематериальный основной капитал)/ Общая сумма активов, взвешенных с учетом риска К2 = (Совокупный капитал - Нематериальный основной капитал)/ Общая сумма активов, взвешенных с учетом риска
Сумма активов, взвешенных с учетом степени риска, определяется в соответствии с требованиями Инструкции № 1 ЦБ РФ О порядке регулирования деятельности кредитных организаций, т. е. расчет показателя Ар»; Нематериальный основной капитала – это остаток по счету «нематериальные активы банка». 3. Поскольку система показателей для оценки достаточности капитала на базе риска не включает измерение процентного риска, то для полноты оценки достаточности капитала используется также показатель финансового рычага.
Коэффициент финансового рычага рассчитывается как отношение совокупного капитала к средней сумме активов (т. е. к величине показателя А, рассчитанного в соответствии с требованиями Инструкции № 1 ЦБ РФ) по балансу банка. 4. Норматив достаточности капитала банка— HI определяется в соответствии с требованиями Инструкции № 1 Банка России (в последней редакции). Здесь необходимо обратить внимание на следующее: • при расчете величины капитала банка следует использовать расчетные данные таблицы 5, скорректировав их при необходимости на величину кода 8971; • требуется сделать расчет активов, взвешенных с учетом риска — Ар; • нужно определить кредитный риск по внебалансовым счетам — КРВ; • надо сделать расчет резервов под обесценение ценных бумаг (Рц), на потери по ссудам И—IV групп (Рк), на потери по прочим активам (Рд). При этом если отсутствуют данные, требуемые при расчете в соответствии с положениями Инструкции № 1, их значение берется равным нулю. Нормативное значение достаточности капитала, т. е., значение HI, для данного банка составляет 10%. П. При расчете показателей ликвидности следует руководствоваться положениями Инструкции № 1 ЦБ РФ и рассчитать: • норматив мгновенной ликвидности — Н2, • норматив текущей ликвидности — НЗ, • норматив долгосрочной ликвидности — Н4, • норматив общей ликвидности — Н5. При этом если отсутствуют данные, требуемые при расчете в соответствии с положениями Инструкции № 1, (в частности, поступления банку и платежи банка в течение ближайших 30 дней), их значение берется равным нулю. Полученные расчетные данные нормативов сравниваются с нормативными значениями Инструкции № 1. Затем делаются выводы об уровне ликвидности анализируемого банка. |
