ПОЗНАВАТЕЛЬНОЕ

Оси и плоскости тела человека - Тело человека состоит из определенных топографических частей и участков, в которых расположены органы, мышцы, сосуды, нервы и т.д.

Отёска стен и прирубка косяков - Когда на доме не достаёт окон и дверей, красивое высокое крыльцо ещё только в воображении, приходится подниматься с улицы в дом по трапу.

Дифференциальные уравнения второго порядка (модель рынка с прогнозируемыми ценами) - В простых моделях рынка спрос и предложение обычно полагают зависящими только от текущей цены на товар.

Критерии классификации банковских рисков

ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ

57. Управление финансовыми рисками в коммерческом банке: классификация, основные механизмы и инструменты управления.

В любой хозяйственной деятельности всегда существует опас­ность потерь, обусловленных спецификой хозяйственных опе­раций. Опасность таких потерь и представляет собой риск.

В наи­более широком смысле риском называется неопределенность в наступлении какого-либо события в будущем. Неуверенность в возможном результате и его неопределенность — это коммер­ческий риск.Составной частью коммерческих рисков являются финансовые риски, связанные с вероятностью потерь каких-либо денежных сумм или их недополучения.

Сущность риска состоит в возможности отклонения полученного результата от запланированного. Причем отклонение может быть сопряжено и с дополнительной прибылью. Другими словами, речь мо­жет идти не только о риске потерь, но и о риске получения дополнит тельной прибыли или дохода — риске выгоды.

Таким образом, риск— это ситуативная характеристика деятель­ности банка, отображающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные (или, напротив, благоприятные) последствия в слу­чае неуспеха (или удачного исхода). Этот риск существует объектив­но, независимо от того, осознаем мы его или нет. Современная рыноч­ная среда просто немыслима без риска.

Ведущим принципом в работе коммерческих банков в рыночных условиях является стремление к получению большей прибыли. Оно ограничивается возможностью понести убытки. Тем не менее банк обычно предпочитает избежать риска или хотя бы свести его к мини­муму. Значит, риск есть стоимостное выражение вероятностного собы­тия, ведущего к потерям. Риск тем выше, чем выше шанс получить прибыль. Отсюда следует, что банки, имея возможность выбора из двух и более событий наименее рискованного, должны учитывать, что чем ниже уровень риска, тем ниже, при прочих равных условиях, и вероят­ность получить высокую прибыль. Поэтому ему необходимо выбрать оптимальное соотношение уровня риска и степени деловой активнос­ти, доходности. Связь между доходностью операций банка и его рис­ком может быть выражена прямолинейной зависимостью .

Риск никогда не может быть равен 0, но банк должен определить его объемные характеристики. Главное, не превысить определенную величину риска, после которой нарушается прямолинейная зависи­мость (прямая линия приобретает очертания параболы) и возникает опасность получить только убытки, выйти из зоны допустимого риска.

Уровень риска увеличивается, если проблемы возникают внезап­но, если поставленные новые задачи не соответствуют прошлому опы­ту банка. Риск также растет, если руководство банка не в состоянии срочно принять необходимые меры, способные изменить ситуацию к лучшему, а также если существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства и нормативной базы мешают принятию оптимальных для конкретной ситуации мер.

Таким образом, получать прибыль можно только в случае, когда возможности понести потери (риски) будут предусмотрены заранее и подстрахованы, т.е. будет осуществляться грамотное управление рис­ками.

Критерии классификации банковских рисков

Существует множество различных классификаций рисков, свя­занных с банковской деятельностью. Наиболее важными критериями, положенными в их основу, являются:

— сфера возникновения рисков;

— тип или вид коммерческого банка;

— состав клиентов банка;

— метод расчета риска;

— уровень банковского риска;

— распределение рисков во времени;

— характер учета операций;

— возможность регулирования;

— средства управления рисками.

Рассмотрим особенности классификации банковских рисков в за­висимости от состояния каждого из перечисленных элементов.

По сфере действиябанковские риски подразделяются на внут­ренние и внешние.

Внутренними рискаминазывают риски, возникающие в резуль­тате деятельности самих банков, его клиентов и зависящие от проводи­мых банками операций. На их уровень оказывают влияние деловая ак­тивность руководства самого банка, выбор оптимальной маркетинговой стратегии, политики и тактики, другие факторы. Внутри этой группы риски также можно подразделить на различные группы.

С одной стороны, внутренние риски делятся на риски в основ­ной и вспомогательной деятельности банка.

Риски в основной деятельности банка представляют самую рас­пространенную группу видов: кредитный, процентный, валютный, риск по факторинговым и лизинговым операциям, риск по расчетным опе­рациям банка и операциям с ценными бумагами.

Риски во вспомогательной деятельности банкавключают потери по формированию депозитов, риски банковских злоупотреблений, рис­ки по забалансовым операциям, риски утраты позиций банка на рынке, потери репутации банка, состава его клиентов, риск снижения банков­ского рейтинга и т.д. От рисков основной деятельности они отличаются тем, что часто имеют лишь условную, косвенную оценку и выражаются в упущенной выгоде. Чаще всего эти риски называются операционными.

С другой стороны, внутренние риски подразделяются на риски, связанные:

— с активами банка(кредитные, валютные, рыночные, расчет­ные, лизинговые, факторинговые, кассовые, риск по корреспондент­скому счету, по финансированию и инвестированию и т.д.) ;

Иначе их можно назвать риском продукта банка.

— пассивами банка(риски по вкладным и прочим депозитным операциям, по привлеченным межбанковским кредитам);

— качеством управления банкомсвоими активами и пассивами (процентный риск, риск несбалансированной ликвидности, неплатеже­способности, риски структуры капитала, левеража, недостаточности ка­питала банка);

— риском реализации финансовых услуг (операционные, техно­логические риски, риски инноваций, стратегические риски, бухгалтер­ские, административные, риски злоупотреблений, безопасности).

Остановимся более подробно на последней группе.

Операционные рискивключают в себя риски увеличения стоимо­сти услуг банка и возрастания текущих затрат (например, риски, свя­занные с неспособностью возмещать административно-хозяйственные (расходы).

К технологическимотносятся риски, связанные с использованием в деятельности банка различной техники и технологий. Это риски сбоя компьютерной системы, сбоя в системе, потери докумен­тов из-за отсутствия хранилища и железных шкафов, ошибки в кон­цепции системы, несоизмеримые инвестиции, стоимость утерянного или испорченного компьютерного оборудования, утрата или измене­ние системы электронного аудита или логического контроля, уязви­мость системы, компьютерное мошенничество, уничтожение или ис­чезновение компьютерных данных.

Риски безопасности состоят из рисков общей безопасности бан­ка, внутренней и пожарной безопасности.

Риски инноваций состоят из проектных рисков (риск уникальных проектов, внутрибанковский риск, рыночный или портфельный риск), селективного риска (риск неправильного выбора инноваций), времен­ного риска (неправильное определение времени для инновации), рис­ков отсутствия необходимых средств, риска изменения законодатель­ства в сторону отмены нового для банка вида деятельности.

Стратегический риск - риск неполучения запланированной при­были в результате превышения допустимого риска, риск неправильно­го выбора и неверной оценки размера и степени риска, риск неверного решения банка (например, риск неоднократной пролонгации одной и той же ссуды), риски неверного определения сроков операций, от­сутствия контроля за потерями банка, неправильного финансирования потерь, неверного отбора способов регулирования рисков (например, получение гарантии юридического лица вместо оформления договора залога) и пр. Все они с определенных позиций характеризуют качество управления банком. Классическим примером могут служить необоснованные крупномасштабные инвестиции в недвижимость или не­оправданный выход на новые региональные рынки.

Бухгалтерские риски включают в себя: риски потери денег из-за неправильных или несвоевременных зачислений, ущерба репутации банка в глазах третьих лиц, а также риски мошенничества из-за боль­шого количества неконтролируемых проводок, легкого доступа к веде­нию бухгалтерии и ее упрощенной схемы.

Административные риски обычно возникают при утрате платежных и иных документов. Этот вид рисков тесно связан с рисками банковских злоупотреблений, а те, в свою очередь, со спекуляцией валютой, ценными бумагами, с регулированием объемов кредитов и процентных ставок, чтобы нажать на клиента, оказать воздействие на его финансовое состояние, с преднамеренным нарушением банком кредитных и других договорных отношений, с участием в сговоре, неверной экспертизой проектов и консультированием с умыслом кражи, растраты, обмана.

Внешними называются риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или конкретного клиента. Речь идет о полити­ческих, социальных, экономических, географических и других ситуа­циях и соответственно вызванных ими потерях банка и его клиентов. К данному виду рисков относятся страховые риски (обычно вызванные такими явлениями, как аварии, пожары, грабежи т.п.), риски стихийных бедствий (от землетрясений, наводнений, ураганов и других природных явлений непреодолимой силы), правовые риски (от изменения законо­дательства, от его нарушения, в результате отсутствия законодательно­го регламентирования тех или иных видов деятельности), конкурент­ные риски (связанные с возможностью слияния банков и небанковских учреждений, появлением новых видов банковских операций и сделок, снижением стоимости услуг других банков, повышением требований к качеству банковских услуг, легкостью возникновения новых банков­ских учреждений, сложностью процедуры банкротства банков). К эко­номическим внешним рискам можно отнести риски, обусловленные не­устойчивостью валютных курсов, инфляцией, неплатежеспособностью или банкротством клиентов банка, злоупотреблениями клиентов или хищением валютных средств, выплатой поддельных чеков и т.д.

В зависимости от сферы действия банковские риски также мож­но классифицировать на:

Риск стран,

риск финансовой надежности отдельного банка (риски не­достаточности капитала банка, несбалансированной ликвидности, не­достаточности обязательных резервов);

риск отдельного вида банковской операции (риск неплатежа, невозмещения, инкассирования — банковской гарантии, юридического риска, риска нерентабельности кредита и т.д.).

Внутренние риски зависят от вида и специфики банка, характе­ра его деятельности и состава его партнеров. В настоящее время с уче­том направления деятельности банков можно говорить о трех типах коммерческих банков: специализированных, отраслевых, универсаль­ных. Соответственно, набор рисков для этих банков будет разным.

Конкретные размеры, формы проявления, сочетания банковских рисков складываются в зависимости от специализации кредитного учреж­дения. Специализированные коммерческие банки ориентируют свою де­ятельность на предоставление в основном каких-то конкретных услуг, т.е. имеют четко выраженную товарную ориентацию, например инновацион­ные, инвестиционные, ипотечные, депозитные, клиринговые и прочие бан­ки. Другой вид специализированных банков обслуживает определенные категории клиентов по отраслевому (промышленные, торговые, строитель­ные и сельскохозяйственные) или функциональному (биржевые, страхо­вые, трастовые, кооперативные, коммунальные) признакам. В зависимо­сти от масштабов рынка, субъектом которого является тот или иной коммерческий банк, специализированные коммерческие банки могут быть региональными, межрегиональными, транснациональными.